Η διαχείριση ρευστότητας είναι το καθήκον της διαχείρισης των πιο ρευστών περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας, όπως δικαιώματα συναλλάγματος ή είσπραξης, μεταξύ άλλων.
Με άλλα λόγια, κάθε εταιρεία πρέπει να διαχειριστεί τα επίπεδα ρευστότητάς της για να αποφύγει καταστάσεις έλλειψης μετρητών ή σενάρια πιθανών αθετήσεων.
Σημασία της διαχείρισης ρευστότητας
Η διαχείριση της ρευστότητας είναι ζωτικής σημασίας κατά την αντιμετώπιση βραχυπρόθεσμων πληρωμών, όπως χρέη ή απόκτηση αγαθών. Και τα δύο στοιχεία είναι σημαντικά, καθώς το πρώτο είναι απαραίτητο για την προστασία της οικονομικής μας φήμης και το δεύτερο είναι υποχρεωτικό εάν θέλουμε να συνεχίσει να λειτουργεί η εταιρεία.
Η σωστή διαχείριση της ρευστότητας θα μας επιτρέψει να αντιμετωπίσουμε καταστάσεις στις οποίες εάν το ταμείο είναι χαμηλό, η αναπλήρωση ή η αύξηση του επιπέδου δεν αποτελεί πρόβλημα.
Ένα σαφές παράδειγμα θα ήταν να προσδιορίσουμε τη ρευστότητα των συνολικών περιουσιακών στοιχείων μας στον ισολογισμό για να προβλέψουμε πόσα μετρητά θα μπορέσουμε να πάρουμε όταν προσπαθούμε να ρευστοποιήσουμε ορισμένα περιουσιακά στοιχεία.
Διαφορές μεταξύ ρευστότητας, διαχείρισης ταμείου και προϋπολογισμού
Αυτές οι διαδικασίες είναι παρόμοιες, αλλά δεν ασκούν την ίδια δραστηριότητα:
- Διαχείριση ρευστότητας. Όπως αναφέραμε προηγουμένως, είναι υπεύθυνο για τη διαχείριση του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων που είναι πλησιέστερα στο χρόνο για να μετατραπούν σε μετρητά. Παραδείγματα είναι το δημόσιο χρέος ή τα δικαιώματα είσπραξης.
- Διαχείριση ταμείου. Πρόκειται για τη βελτιστοποίηση και αποτελεσματική χρήση των χρημάτων, είτε σε μετρητά είτε μέσω τραπεζικού λογαριασμού και τα παρόμοια. Μερικά παραδείγματα αυτής της διαχείρισης συνίστανται στο να έχουν τα νομίσματα της εταιρείας σε διαφορετικά νομίσματα, προκειμένου να είναι σε θέση να πραγματοποιούν αγορές σε άλλες χώρες με μεγαλύτερη ευελιξία.
- Διαχείριση προϋπολογισμού. Σε αυτήν την περίπτωση η διαφορά είναι πιο ορατή. Αυτή η διεύθυνση είναι υπεύθυνη για την κατανομή κονδυλίων του προϋπολογισμού σε συγκεκριμένα τμήματα και έργα της εταιρείας. Ένα παράδειγμα είναι οι γνωστοί κρατικοί προϋπολογισμοί.
Συνοπτικά, μπορούμε να πούμε ότι τα τρία βήματα σχετίζονται μεταξύ τους. Είναι απαραίτητα το ένα για το άλλο, καθώς ο στόχος μας είναι να επιτύχουμε καλή διαχείριση των ρευστών περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας, αποτελεσματική διαχείριση χρημάτων και αποτελεσματικό προϋπολογισμό.
