Το συμβόλαιο έκπτωσης είναι η συμφωνία με την οποία ο πιστωτής εκχωρεί το δικαίωμά του για είσπραξη χρεών με μελλοντική λήξη. Σε αντάλλαγμα, ο αντισυμβαλλόμενος σας - μια οικονομική οντότητα - σας πληρώνει σήμερα.
Σε μια σύμβαση έκπτωσης, στο τέλος της περιόδου χρηματοδότησης, η τράπεζα, ως νέος ιδιοκτήτης του δανείου, μπορεί να το παραλάβει από τον οφειλέτη.
Συμμετέχοντες στη σύμβαση έκπτωσης
Οι συμμετέχοντες στη σύμβαση έκπτωσης είναι οι εξής:
- Προεξόφληση: Τράπεζα ή χρηματοοικονομική οντότητα που πληρώνει το δάνειο εκ των προτέρων.
- Εκχωρητής ή Διανομέας: Πιστωτής που εκχωρεί το δάνειο σε αντάλλαγμα ρευστότητας.
Κύρια χαρακτηριστικά της έκπτωσης σύμβασης
Τα κύρια χαρακτηριστικά της έκπτωσης είναι τα ακόλουθα:
- Η τράπεζα προεξοφλεί τους τόκους που θα δημιουργούνται από την πληρωμή της προκαταβολής έως τη λήξη του χρέους. Έτσι, το ποσό που λαμβάνει ο εκχωρητής είναι μικρότερο από το κεφάλαιο του δανείου. Τα παραπάνω θα εξηγηθούν καλύτερα με ένα παράδειγμα αργότερα.
- Εκτός από τους τόκους, το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα προεξοφλεί επίσης προμήθειες και άλλα έξοδα.
- Εάν ο οφειλέτης δεν πληρώσει τον οφειλέτη, για οποιονδήποτε λόγο πέραν του ελέγχου του οφειλέτη, η τράπεζα μπορεί να ζητήσει την επανεισδοχή από τον οφειλέτη. Ο τελευταίος εφόσον έχει μεταφερθεί ένα χρέος. Αυτό είναι γνωστό ως ρήτρα "εκτός από καλό τέλος". Αυτή η προϋπόθεση κάνει τη διαφορά σε σχέση με την εκχώρηση πιστώσεων όπου η από κοινού και αρκετή ευθύνη του πιστωτή μπορεί ή δεν υπάρχει.
- Η έκπτωση μπορεί να γίνει σε συναλλαγματικούς λογαριασμούς, γραμμάτια, συνηθισμένες πιστώσεις ή ακόμη και κουπόνια μετοχών. Οι τελευταίοι είναι τίτλοι που πιστοποιούν το δικαίωμα είσπραξης μερισμάτων και μπορούν να αποτελέσουν αντικείμενο διαπραγμάτευσης.
- Οι πιστώσεις που έχουν εκχωρηθεί δεν μπορούν να έχουν λήξει ή να είναι σε δικαστική διαδικασία.
- Ο μετρητής μπορεί να προσεγγίσει μια άλλη οικονομική οντότητα για να εκχωρήσει τα δικαιώματα συλλογής τους. Αυτό, σε αντάλλαγμα για μια εξέταση στο παρόν. Αυτή η λειτουργία είναι γνωστή ως εκ νέου υπολογισμός.
Τύποι συμβολαίων έκπτωσης
Οι τύποι συμβολαίων έκπτωσης, ανάλογα με τη φύση τους, είναι οι εξής:
- Εμπορικός: Όταν το εκπτωτικό έγγραφο υπάρχει ως συνέπεια μιας εμπορικής συναλλαγής. Αυτή είναι η περίπτωση, για παράδειγμα, μιας συναλλαγματικής ισοτιμίας που γίνεται αποδεκτή σε μια πώληση με πίστωση.
- Χρηματοοικονομική: Εάν το εκπτωτικό έγγραφο δεν έχει καμία συναλλαγή πίσω από αυτό, αλλά έχει εκδοθεί αποκλειστικά για την απόκτηση χρηματοδότησης από την τράπεζα.
Παράδειγμα συμβολαίου έκπτωσης
Ας υποθέσουμε ότι μια εταιρεία χρειάζεται ρευστότητα βραχυπρόθεσμα για απρόβλεπτο κόστος. Έχει επίσης μια απαίτηση με διάρκεια τριών μηνών 10.000 $.
Η εταιρεία πλησιάζει την τράπεζα και η τράπεζα προσφέρει ένα συμβόλαιο έκπτωσης με ισοδύναμο ετήσιο επιτόκιο 5%. Επιπλέον, θα χρεωθεί προμήθεια 1% για τη λειτουργία.
Πρώτον, υπολογίζουμε το τριμηνιαίο επιτόκιο (i)
i = ((1 + 0,05) (1/4)) - 1 = 0,0123
Έτσι, εφαρμόζεται η έκπτωση τόκων:
10.000/(1+0,0123)= 9.878,77
Τέλος, θεωρούμε την προμήθεια 1% για να λάβουμε τι θα λάβει ο εκχωρητής:
9,878,77 * (0,99) = 9,779,98 US $
Ο μεταβιβάζων θα λάβει 9,779,98 $. Στην πραγματικότητα, η αξία του εισπρακτέου λογαριασμού σας είναι 10.000 $, αλλά όταν τον λάβετε νωρίτερα, εγκαταλείπετε ένα μικρό μέρος.
Φήμη και πελατεία