Η Ευρωπαϊκή Ένωση έχει ήδη καταρτίσει έναν κατάλογο φορολογικών παραδείσων. Οι υπουργοί Οικονομίας των διαφόρων κρατών που απαρτίζουν την Ένωση έχουν συμπεριλάβει 17 χώρες στον άγνωστο κατάλογο. Αυτά τα έθνη περιλαμβάνουν: Μπαχρέιν, Αμερικανική Σαμόα, Μπαρμπάντος, Γρενάδα, Νότια Κορέα, Γκουάμ, Μακάο, Μογγολία, Νήσοι Μάρσαλ, Ναμίμπια, Παναμά, Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα, Αγία Λουκία, Σαμόα, Τρινιντάντ και Τομπάγκο, Τυνησία και Παλάου.
Ήταν δύσκολο να επιτευχθεί συμφωνία σχετικά με το ποιες χώρες πρέπει να θεωρηθούν φορολογικοί παράδεισοι. Αυτή η συναίνεση διήρκεσε 2 χρόνια συζήτησης. Και είναι ότι τα καθεστώτα φορολογίας και χαμηλού φόρου είναι θέμα των πιο αμφιλεγόμενων στην Ευρωπαϊκή Ένωση. Η μακρά διαδικασία διαπραγμάτευσης έχει αποδώσει και υπάρχει ήδη μια μαύρη λίστα στην οποία δεν υπάρχουν χώρες όπως η Ελβετία ή η Ανδόρα. Ούτε περιοχές όπως οι Νήσοι της Μάγχης ή το Γιβραλτάρ είναι μεταξύ φορολογικών παραδείσων.
Η φοβερή μαύρη λίστα και γκρι λίστα, καθαρτήριο
Πέρα από την καταστροφική φήμη που αποτελεί μέρος αυτού του καταλόγου για μια χώρα, προτείνεται μια άλλη σειρά μέτρων, όπως η αδυναμία πρόσβασης σε ευρωπαϊκά κονδύλια ή η αύξηση της επαγρύπνησης έναντι εκείνων που δραστηριοποιούνται σε αυτούς τους φορολογικούς παραδείσους. Σε μια δεύτερη ομάδα βρίσκουμε τη λεγόμενη γκρίζα λίστα, η οποία αποτελείται από σαράντα επτά χώρες που έχουν υποσχεθεί να πραγματοποιήσουν αλλαγές στη νομοθεσία τους.
Όλα αυτά είναι το αποτέλεσμα μιας εργασίας ανάλυσης σε συνολικά 92 χώρες. Οι διάφορες πολιτείες έχουν μελετηθεί διεξοδικά σε θέματα όπως η φορολογία, η διαφάνεια ή η μεταφορά παροχών από το ένα έδαφος στο άλλο.
Συνεχίζοντας με τις χώρες που βρίσκονται στη γκρίζα λίστα, βρίσκουμε πολιτείες όπως το Περού, η Ανδόρα, η Ουρουγουάη, η Τουρκία, το Μαρόκο και η Ελβετία. Οι μελλοντικές δεσμεύσεις τους τους επέτρεψαν να αποφύγουν τη μαύρη λίστα. Ωστόσο, η Ευρωπαϊκή Ένωση θα διατηρήσει επαγρύπνηση απέναντί τους. Αυτές οι χώρες έχουν καθήκοντα, καθώς θα πρέπει να πραγματοποιήσουν αλλαγές στη φορολογική τους νομοθεσία έως το τέλος του 2018. Το χρονοδιάγραμμα είναι διαφορετικό για τις αναπτυσσόμενες χώρες που δεν διαθέτουν χρηματοοικονομικά κέντρα, καθώς θα έχουν μέχρι το τέλος του 2019 για να κάνουν τα αντίστοιχα νομοθετικές αλλαγές.
Εάν οι μεταρρυθμίσεις που απαιτούνται από την Ευρωπαϊκή Ένωση δεν πραγματοποιηθούν, τα μέλη της γκρίζας λίστας θα μπορούσαν να περιληφθούν στη μαύρη λίστα. Ο Pierre Moscovici, Επίτροπος Οικονομικών Υποθέσεων της Ευρωπαϊκής Ένωσης, μίλησε σχετικά, δηλώνοντας ότι «Όσοι έχουν δεσμευτεί πρέπει να τις παρακολουθήσουν με ταχύτητα και αξιοπιστία. Δεν πρέπει να υπάρχει αφέλεια: οι υποσχέσεις πρέπει να μετατραπούν σε δράση. "
Μεταξύ των καθηκόντων των χωρών στην γκρίζα λίστα είναι οι βελτιώσεις σε πτυχές όπως η συνεργασία, η διαφάνεια και η ανταλλαγή πληροφοριών. Θα είναι επίσης σημαντικό να κυρώσουν τις διεθνείς συμφωνίες για τη φορολογία, όπως συμβαίνει στο Περού.
Κριτικοί των Τεχνικών Οικονομικών
Τώρα, η Gestha, η Ένωση Τεχνικών του Υπουργείου Οικονομικών, δεν φαίνεται να συμπίπτει με τις εκτιμήσεις της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οπότε συνέταξε τη δική της λίστα. Σύμφωνα με τους Τεχνικούς Οικονομικών, υπάρχουν έως και 130 υπεράκτιες περιοχές που ομαδοποιούνται σε μια μαύρη λίστα που αποτελείται από 30 πολιτείες. Όσον αφορά την γκρίζα λίστα της Gestha, θα αποτελείται από συνολικά 100 χώρες. Σύμφωνα με τον Gestha, έχει αξιολογηθεί η πιθανότητα που επιτρέπουν αυτές οι περιοχές όταν αποφεύγονται οι φόροι.
Συνεχίζοντας με το κριτικό του όραμα για τα μέτρα που έλαβε η Ευρωπαϊκή Ένωση, ο Gestha προτείνει να προχωρήσει περαιτέρω, εφαρμόζοντας κυρώσεις όπως:
- Αναστολή συμφωνιών ελεύθερου εμπορίου.
- Αναστολή των συμφωνιών που αποφεύγουν τη διπλή φορολογία.
- Απαγόρευση των ευρωπαϊκών θεσμικών οργάνων να ανοίγουν λογαριασμούς και να λειτουργούν σε χώρες που θεωρούνται φορολογικοί παράδεισοι.
- Αναστολή της χρηματοδότησης που παρέχεται από την Ευρωπαϊκή Ένωση.