Η τραπεζική καθυστέρηση είναι ένας δείκτης του επιπέδου κινδύνου που οι οφειλέτες ιδιωτικών τραπεζών (γενικά αναφέρονται σε άτομα που ζητούν πίστωση) δεν πληρούν τις υποχρεώσεις πληρωμής τους.
Η τραπεζική καθυστέρηση μετριέται ως ο λόγος μεταξύ αθετήσεων και του συνολικού αριθμού των συναλλαγών που πραγματοποιήθηκαν. Στην ουσία, πρόκειται για τη σχέση μεταξύ επισφαλών κινδύνων, δηλαδή, περιπτώσεις στις οποίες υπάρχουν σημαντικές αμφιβολίες ότι η υποχρέωση δεν θα εκπληρωθεί, και τους συνολικούς κινδύνους (όλες οι εργασίες που πραγματοποιήθηκαν που συνεπάγονταν έναν συγκεκριμένο κίνδυνο).
Τι είναι η παραβατικότητα;
Η καθυστέρηση ενός δανείου ορίζεται ως μια κατάσταση στην οποία ο οφειλέτης καθυστερεί τρεις μήνες στην καταβολή του τόκου ή / και του κεφαλαίου του χρέους του. Είναι μια κατάσταση υψηλού κινδύνου, αλλά δεν έχει ακόμη πέσει στην κατηγορία των κακών πιστωτικών (μη ανακτήσιμα).
Όταν ένα δάνειο θεωρείται μη ανακτήσιμο, απαλείφεται από τη λογιστική παραβατικότητας.
Πώς μετράται η καθυστέρηση στην τράπεζα;
Η καθυστέρηση της τράπεζας μπορεί να υπολογιστεί με διάφορους τρόπους. Οι τιμές ή οι αναλογίες υπολογίζονται γενικά. Μεταξύ των πιο χρησιμοποιούμενων που έχουμε: το ποσοστό πιστωτικής παραβατικότητας, το ποσοστό παραβατικότητας του υπολοίπου και το συνολικό ποσοστό παραβατικότητας.
- Ποσοστό πιστωτικής καθυστέρησης: Μετράται ως το πηλίκο μεταξύ μη εξυπηρετούμενων δανείων και του συνόλου των δανείων που χορηγούνται στους πελάτες
- Ποσοστό παραβατικότητας του ισολογισμού: Είναι το πηλίκο μεταξύ αθέτησης δανείων πελατών, καταθέσεων σε πιστωτικά ιδρύματα και χρεωστικών τίτλων σε σχέση με το σύνολο όλων αυτών των πράξεων.
- Συνολικό ποσοστό παραβατικότητας: Ενδεχόμενοι κίνδυνοι και δεσμεύσεις προστίθενται στην καθυστέρηση του ισολογισμού.
Επιπτώσεις της παραβατικότητας των τραπεζών
Οι επιπτώσεις των καθυστερήσεων των τραπεζών είναι επιζήμιες τόσο για τα αποτελέσματα των τραπεζών όσο και για την οικονομία στο σύνολό της.
Όσον αφορά τις τράπεζες, η καθυστέρηση μειώνει το εισόδημά τους από δεδουλευμένους τόκους. Επιπλέον, πρέπει να διαθέτουν μεγαλύτερο ποσό πόρων για να διατηρήσουν τις διατάξεις σε περίπτωση αθέτησης. Πρέπει να σημειωθεί ότι η έννοια του Κάλυψης Δείκτη εμφανίζεται εδώ, το οποίο είναι το επίπεδο των προβλέψεων που διαθέτει η Τράπεζα για τα συνολικά μη εξυπηρετούμενα δάνεια. Όσο υψηλότερη είναι η προεπιλογή, τόσο υψηλότερη θα είναι η αναλογία κάλυψης.
Όσον αφορά τις επιπτώσεις στην οικονομία, οι υψηλότερες καθυστερήσεις σχετίζονται με την αύξηση της ανεργίας και τη μείωση της οικονομικής δραστηριότητας και της κατανάλωσης. Η εμπιστοσύνη στο τραπεζικό σύστημα μειώνεται και το κόστος της πίστωσης τείνει να αυξάνεται.
Πιστωτικός κίνδυνος