Το μαύρο χρήμα θεωρείται χρήμα που προέρχεται από νομισματική συναλλαγή που δεν δηλώνεται ενώπιον των αντίστοιχων φορολογικών ή νομισματικών αρχών.
Η μετατροπή του μαύρου χρήματος σε νόμιμα λαμβανόμενα χρήματα ονομάζεται «νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες», και είναι μια διαδικασία που χρησιμοποιείται με ιδιαίτερη συχνότητα από άτομα που συνδέονται με εγκληματικές δραστηριότητες, όπως το λαθρεμπόριο ναρκωτικών ή η πορνεία, και που μερικές φορές έχουν εμπλακεί σε χρηματοπιστωτικούς διαμεσολαβητές.
Μαθήματα μαύρου χρήματος
Το μαύρο χρήμα γεννιέται με έναν από τους δύο τρόπους:
- Παράνομη προέλευση: Δημιουργείται μέσω εγκληματικών δραστηριοτήτων. Το μεγαλύτερο μέρος του μαύρου χρήματος στην οικονομία προέρχεται από δραστηριότητες όπως η εμπορία ναρκωτικών και όπλων, η τρομοκρατία, η πορνεία και η πώληση κλεμμένων αγαθών, μεταξύ άλλων. Είναι επίσης μερικές φορές γνωστό ως βρώμικο χρήμα.
- Άτυπες δραστηριότητες: Προέρχονται από φοροδιαφυγή ή φορολογική απάτη. Το μαύρο χρήμα μπορεί επίσης να παραχθεί από επαγγελματίες που προτιμούν να μην δηλώνουν νόμιμη επιχειρηματική δραστηριότητα, καθώς οι φόροι σε αυτήν τη συναλλαγή θα μειώσουν σημαντικά τα κέρδη ή απλά επειδή θέλουν να κάνουν περισσότερα κέρδη. Για παράδειγμα, θα μπορούσαμε να αναφέρουμε την πληρωμή από μια εταιρεία σε έναν υπάλληλο του μισθού του (ολικά ή εν μέρει) χωρίς την κατάλληλη εισφορά. Θα ήταν επομένως μια «μαύρη» πληρωμή και θα γίνει μέρος της υπόγειας οικονομίας της χώρας.
Αν και η ύπαρξη του μαύρου χρήματος είναι πραγματικότητα σε ολόκληρο τον κόσμο, η αφθονία του μπορεί να δείξει την καθυστέρηση μιας χώρας όσον αφορά τον δημοσιονομικό έλεγχο.
Κατά τα πρώτα χρόνια του 21ου αιώνα, πολλά κράτη προσχώρησαν σε διεθνείς πρωτοβουλίες κατά του μαύρου χρήματος, όπως οι προτάσεις που έγιναν στην G-20 τα τελευταία χρόνια σχετικά με τους φορολογικούς παραδείσους.
Σε ορισμένες χώρες λαμβάνονται επίσης μέτρα, όπως ο καθορισμός ορίων για πληρωμές σε μετρητά ή για την είσοδο και την έξοδο χρημάτων από την εθνική επικράτεια.
