Το Factoring, επίσης γνωστό με την αγγλική ονομασία "factoring", είναι ένα εργαλείο που χρησιμοποιούν οι εταιρείες για να λάβουν χρηματοδότηση μέσω μιας τραπεζικής εταιρείας. Σε αυτή τη λειτουργία, η εταιρεία πωλεί τα δικαιώματα είσπραξής της - τις εκκρεμείς απαιτήσεις της - σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για άμεση διάθεση του κεφαλαίου.
Το Factoring, επίσης γνωστό ως χρηματοοικονομικό factoring, είναι ένα εργαλείο που οι εταιρείες πρέπει να επιτύχουν ή να προσελκύσουν χρηματοδότηση. Μέσω αυτού του εργαλείου, μια εταιρεία πωλεί τα εκκρεμή τιμολόγιά της σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, μια τράπεζα, η οποία τα πληρώνει. Με αυτόν τον τρόπο, η τράπεζα προωθεί τα χρήματα στην εταιρεία, η οποία αποκτά το κεφάλαιο αμέσως, ενώ είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση της συλλογής των αποκτηθέντων δικαιωμάτων συλλογής.
Το οικονομικό factoring, με άλλα λόγια, είναι σαν μια προκαταβολή που η τράπεζα μας κάνει για μελλοντικά δικαιώματα είσπραξης που γίνονται ιδιοκτησία της τράπεζας. Λοιπόν, εάν η εταιρεία έπρεπε να συλλέξει αυτά τα τιμολόγια, καθώς και να διαχειριστεί τη συλλογή, όχι μόνο θα παραταθούν οι προθεσμίες, αλλά υπάρχει επίσης ο κίνδυνος καταστάσεων αφερεγγυότητας, καθώς και καταστάσεων στις οποίες ο χρόνος αναμονής παρατείνεται περισσότερο από το κανονικό .
Με το factoring, η εταιρεία δεν ανησυχεί για αυτό το καθήκον, που μπορεί να βασιστεί στην πρωτεύουσα από την πρώτη στιγμή. Με τον ίδιο τρόπο που η τράπεζα, αποδεχόμενη τον κίνδυνο που ενέχει η πληρωμή αυτών των τιμολογίων σε εκκρεμότητα, προσφέρει επίσης ένα ποσό μικρότερο από τη συνολική αξία των τιμολογίων που έχουν εκχωρηθεί.
Χαρακτηριστικά του χρηματοοικονομικού factoring
Μεταξύ των χαρακτηριστικών αυτού του χρηματοδοτικού μέσου, πρέπει να επισημανθούν τα ακόλουθα:
- Είναι ένα εργαλείο χρηματοδότησης.
- Δηλαδή, επιτρέπει στην εταιρεία να αποκτήσει ρευστότητα.
- Πρέπει να υπάρχει ένα αντίστοιχο, το οποίο συνήθως είναι ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα.
- Η εταιρεία παραδίδει τα εκκρεμή τιμολόγια στην τράπεζα, αποκτώντας κεφάλαιο.
- Η τράπεζα αγοράζει αυτά τα τιμολόγια σε μια συγκεκριμένη τιμή, πρέπει να πληρώσει το κεφάλαιο.
- Η εταιρεία παίρνει τη ρευστότητα που χρειαζόταν.
- Η τράπεζα είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση της συλλογής αυτών των τιμολογίων.
Ποιος συμμετέχει σε μια πράξη factoring;
Για να πραγματοποιήσουν μια πράξη factoring, πρέπει να παρέμβουν οι ακόλουθοι παράγοντες:
- Εντολέας: Είναι η εταιρεία που πουλά τα τιμολόγιά της στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για να αποκτήσει ένα συγκεκριμένο κεφάλαιο για αυτούς.
- Παράγοντας: Είναι η οικονομική οντότητα που συμφωνεί μια τιμή με την εταιρεία για τα τιμολόγια και παραδίδει το κεφάλαιο που, αργότερα, θα ανακτήσει με τα δικαιώματα συλλογής που αποκτήθηκαν.
- ΟφειλέτηςΜε αυτήν την έννοια, πελάτες που απέκτησαν ένα αγαθό ή μια υπηρεσία, συμφωνώντας μια περίοδο πληρωμής με την εταιρεία πώλησης, και οι οποίοι πρέπει να πληρώσουν στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα το κεφάλαιο που προχώρησε στην εταιρεία πώλησης και ότι έπρεπε να τους πληρώσουν για την απόκτηση του αγαθού ή της υπηρεσίας.
Τύποι factoring
Ανάλογα με τη λειτουργία, μπορούμε να πούμε ότι υπάρχουν 3 τύποι factoring:
- Προμηθευτές: Πρέπει να προωθήσει το κεφάλαιο σε εταιρείες που πρέπει, με τον ίδιο τρόπο και αξίζει τον πλεονασμό, να προωθήσουν το κεφάλαιο στους προμηθευτές τους για να αποκτήσουν την πρώτη ύλη.
- Προς πελάτες: Είναι η παραδοσιακή και πιο γνωστή μέθοδος. Αυτό εξηγείται στο άρθρο, όπου μια εταιρεία χρηματοδοτεί τις δραστηριότητές της με την πώληση των εκκρεμών τιμολογίων της.
- Σε διεθνείς φορείς: Όντας αυτός ο τρόπος παράδοσης, αυτός που είναι αφιερωμένος σε πράξεις που σχετίζονται με εισαγωγές και εξαγωγές
Με τον ίδιο τρόπο, ανάλογα με την πιστωτική ποιότητα του οφειλέτη, το factoring που προσφέρει η οντότητα μπορεί να είναι των ακόλουθων τύπων:
- Με προσφυγή: Σε μια πράξη factoring με προσφυγή, εάν ο εκχωρητής, αξίζει τον πλεονασμό, εκχωρεί το δικαίωμα είσπραξης από έναν οφειλέτη που δεν μπορεί να αντιμετωπίσει το εν λόγω χρέος, ο παράγοντας μπορεί να διεκδικήσει το χρέος απευθείας από την εταιρεία εκχωρητή, δεν είναι σε θέση να το διεκδικήσει, λόγω σε αφερεγγυότητα, στον οφειλέτη.
- Χωρίς προσφυγή: Σε μια πράξη factoring χωρίς προσφυγή, ο παράγοντας μπορεί να απαιτήσει μόνο το χρέος από τον οφειλέτη και όχι από τον εκχωρητή της πράξης. Με αυτόν τον τρόπο, ο εκχωρητής της πράξης απαλλάσσεται από την ευθύνη σε περίπτωση που ο οφειλέτης αθετήσει το χρέος.
Πώς μπορώ να συνεισφέρω;
Το Factoring ισχύει για πολλές εταιρείες, όλων των μεγεθών και ανεξάρτητα από τη δραστηριότητά τους.
Για το λόγο αυτό, κάθε εταιρεία που δημιουργεί δικαιώματα συλλογής μπορεί να προσφέρει σε ενδιαφερόμενη τράπεζα ή τραπεζική οντότητα, τους λογαριασμούς της σε αντάλλαγμα για την απόκτηση συμφωνίας factoring.
Στη συνέχεια, ακόμη και αν δεν απαιτείται εγγύηση, οι προϋποθέσεις, με βάση την πιστωτική ποιότητα των οφειλετών, μεταξύ άλλων παραγόντων, θα αποφασίσουν εάν το εν λόγω factoring εκτελείται με ή χωρίς προσφυγή.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα του οικονομικού factoring
Έτσι, η πραγματοποίηση μιας πράξης factoring παρουσιάζει μια σειρά πλεονεκτημάτων, καθώς και μειονεκτήματα που πρέπει να επισημανθούν.
Μεταξύ των πλεονεκτημάτων, ξεχωρίζουν τα ακόλουθα:
- Επιτρέπει στην εταιρεία να αποκτήσει άμεση ρευστότητα.
- Δεν επηρεάζει την πιστωτική σας ποιότητα ή το χρέος της εταιρείας.
- Εξοικονομήστε χρόνο και προσπάθεια που πρέπει να αφιερώσετε συλλέγοντας αυτά τα τιμολόγια.
- Εγγυάται την είσπραξη των χρεών, με έναν συγκεκριμένο τρόπο.
- Επιτρέπει στην εταιρεία να συνεχίσει τη δραστηριότητα, η οποία μπορεί να χρηματοδοτήσει τις δραστηριότητες.
Μεταξύ των μειονεκτημάτων για την εταιρεία, αυτοί οι άλλοι ξεχωρίζουν:
- Επιτυγχάνεται χαμηλότερη απόδοση επί των πωλήσεων, καθώς η οικονομική οντότητα προσφέρει χαμηλότερη τιμή για την ανάληψη του κινδύνου.
- Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι αυτοί οι τύποι δραστηριοτήτων παρουσιάζουν υψηλό κόστος για την εταιρεία, κάτι που μερικές φορές είναι ασυμβίβαστο με τα περιθώρια κέρδους.
- Σε περίπτωση που η πράξη είναι με πόρους, υπάρχει κίνδυνος αυτό να επηρεάσει τη φερεγγυότητά σας, καθώς πρέπει να απαντήσετε στον οφειλέτη σε περίπτωση μη πληρωμής.
Παράδειγμα χρηματοοικονομικής πρακτόρευσης
Για να ολοκληρώσετε την κατανόηση της έννοιας καλά, ας δούμε ένα παράδειγμα μιας πράξης χρηματοοικονομικής παράταξης.
Ας φανταστούμε ότι έχουμε μια εταιρεία που πουλάει τυρί, και πουλάμε σε έναν πελάτη μια παραγγελία αξίας 5.000 $. Αυτός ο πελάτης, ακόμη και αφού αγόρασε το τυρί, θα πληρώσει το τιμολόγιό του εντός 90 ημερών, έχοντας συμφωνήσει μαζί μας για αυτήν την περίοδο πληρωμής.
Ωστόσο, παρά το γεγονός ότι θα μας πληρώσει σε 90 ημέρες, χρειαζόμαστε αυτά τα χρήματα για να συνεχίσουμε να αναπτύσσουμε τη δραστηριότητά μας. Ως εκ τούτου, αποφασίσαμε να πάμε σε μια τράπεζα και να μελετήσουμε την πρόσληψη μιας επιχείρησης factoring.
Όταν φτάσουμε στην τράπεζα, εγκρίνει την έγκριση, με επιτόκιο 3% επί του κεφαλαίου.
Έτσι, η τράπεζα εισάγει το κεφάλαιο στον λογαριασμό μας, μείον τους συμφωνηθέντες τόκους. Λαμβάνουμε τη ρευστότητα για να συνεχίσουμε τη δραστηριότητά μας, την ίδια στιγμή που η τράπεζα κλείνει μια λειτουργία που αναφέρει κέρδος.