Η συμφωνία τραπεζών συνίσταται στην εξισορρόπηση των εσόδων και των εξόδων που έχει μια εταιρεία και βλέποντας ότι αυτά συμπίπτουν με τις κινήσεις και τα ποσά των λογαριασμών που σχετίζονται με την εταιρεία ή μια συγκεκριμένη επιχείρηση.
Αυτό το καθήκον είναι απαραίτητο για τον πλήρη έλεγχο των πιθανών αποκλίσεων κεφαλαίου που μπορεί να υπάρχουν στις εισροές και εκροές κεφαλαίου από την εταιρεία.
Επιτρέπει τον εντοπισμό ανωμαλιών στις οικονομικές διαδικασίες που διενεργεί το χρηματοοικονομικό τμήμα σε περίπτωση σφάλματος και την επίλυσή του προτού είναι πολύ αργά και θα μπορούσε να προκαλέσει οικονομική ζημία στην εταιρεία και τους εργαζομένους της. Για το λόγο αυτό, η συμφωνία τραπεζών πρέπει να επανεξετάζεται προσεκτικά και συνεχώς με την πάροδο του χρόνου. Δεδομένου ότι η καθυστέρηση στη συμφωνία τραπεζών μπορεί να προκαλέσει σοβαρά οικονομικά προβλήματα.
Η εποπτεία και η σωστή συμφιλίωσή του είναι σημαντική, διότι επιτρέπει την πρόβλεψη ενός προβλήματος από την άποψη του εισοδήματος. Ας φανταστούμε ότι προμηθεύουμε μηχανήματα και ένας από τους πελάτες μας λέει ότι μας έχει πληρώσει, ωστόσο, στις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών παρατηρούμε ότι αυτό δεν συνέβη. Αυτό σας επιτρέπει να διεκδικήσετε τα οφειλόμενα ποσά, επειδή έχουμε ελέγξει τις καταστάσεις λογαριασμού. Εάν είχαμε εξετάσει αυτήν την κίνηση ένα μήνα αργότερα, οι δυσκολίες στην απόκτηση αυτού του εισοδήματος θα ήταν μεγαλύτερες, δεδομένου ότι ο πελάτης δεν υπάρχει πλέον ή έχει κηρύξει πτώχευση.
Ένα όπλο λογιστικού ελέγχου
Μπορούμε να πούμε ότι η συμφιλίωση τραπεζών είναι ένα λογιστικό όπλο ελέγχου που επιτρέπει τον εντοπισμό σφαλμάτων στις πληρωμές και τα έσοδα μιας συγκεκριμένης επιχείρησης. Ταυτόχρονα, επιτρέπει την πρόβλεψη πιθανών αποκλίσεων μεταξύ πραγματικών εσόδων και εξόδων και λογιστικών εσόδων και εξόδων, με τέτοιο τρόπο ώστε να μπορεί να αναλυθεί γιατί δεν συμπίπτουν και σε ποια στοιχεία πρέπει να διερευνηθεί για την επίλυση των διαφορών που έχουν εντοπίστηκε.
Η συμφιλίωση με την τράπεζα είναι απαραίτητη για την πραγματοποίηση διπλής λογιστικής που μας επιτρέπει να διορθώσουμε και να τροποποιήσουμε σφάλματα που δεν εντοπίστηκαν σε μια πρώτη κριτική. Αυτό, με τρόπο που να βελτιώνει την αποτελεσματικότητα των μηχανισμών ανίχνευσης και επίλυσης χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών κινδύνων. Και, κατά συνέπεια, επιτρέπει επίσης τη βελτίωση της φήμης της εταιρείας, καθώς ενισχύει τα όπλα που η εταιρεία πρέπει να ενεργοποιήσει τον τροχό των εσόδων και των εξόδων.