Οι μέθοδοι χρηματοοικονομικής απόσβεσης είναι εκείνες που χρησιμοποιούνται για την εξάλειψη ενός χρέους που προτείνει όρους πληρωμής που περιλαμβάνουν κεφάλαιο και τόκους.
Επομένως, οι μέθοδοι χρηματοοικονομικής απόσβεσης είναι οι διαφορετικοί τρόποι πληρωμής αυτού που οφείλουμε.
Στα τραπεζικά δάνεια, είναι συνήθως η οντότητα που το χορηγεί αποφασίζει. Σε ιδιωτικές συμβάσεις μεταξύ εταιρειών ή ατόμων, συνήθως επιτυγχάνεται συμφωνία μεταξύ του δανειστή και του δανειολήπτη. Η επιλεγμένη μέθοδος θα οδηγήσει σε μια σειρά δόσεων που θα περιλαμβάνουν διαφορετικά ποσά ενδιαφέροντος.
Κύριες μέθοδοι χρηματοοικονομικής απόσβεσης
Οι τέσσερις πιο κοινές μέθοδοι είναι αυτές που φαίνονται παρακάτω. Επιπλέον, υπάρχουν και άλλοι όπως εκείνοι με αύξηση ή μείωση ποσοστώσεων, αν και η χρήση τους είναι λιγότερο συχνή. Τέλος, σε κάθε τρόπο, τα επιτόκια μπορούν να είναι σταθερά ή μεταβλητά, αναφερόμενα με δείκτη όπως το Euribor στην Ευρώπη.
- Το κύριο χαρακτηριστικό της γαλλικής μεθόδου είναι ότι οι περιοδικές δόσεις (κεφάλαιο συν τόκο) είναι σταθερές. Ο τόκος που καταβάλλεται μειώνεται κάθε χρόνο, όπως και το ανεξόφλητο κεφάλαιο στο οποίο υπολογίζεται. Εν τω μεταξύ, το μέρος του αποσβεσμένου κεφαλαίου αυξάνεται. Πρέπει να ειπωθεί ότι το επιτόκιο μπορεί να είναι μεταβλητό. Σε αυτήν την περίπτωση, η μηνιαία χρέωση θα είναι σταθερή σε κάθε περίοδο μεταξύ των κριτικών, οι οποίες είναι συνήθως ετήσιες.
- Στην ιταλική μέθοδο, αυτό που παραμένει σταθερό είναι η απόσβεση κεφαλαίου. Με αυτόν τον τρόπο, κάθε μήνα ή κάθε χρόνο μειώνεται ο τόκος και μειώνεται επίσης η συνολική δόση, ή ο χρόνος απόσβεσης. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι οι τόκοι υπολογίζονται στο ανεξόφλητο κεφάλαιο, το οποίο θα είναι όλο και λιγότερο.
- Η γερμανική μέθοδος. Στα ακαδημαϊκά, θεωρείται μια παραλλαγή των γαλλικών, αλλά με τόκους που καταβάλλονται εκ των προτέρων. Ωστόσο, σε άλλους εξομοιώνεται με τα ιταλικά, με σταθερά μετοχικά μερίδια. Επιλέξαμε τον πρώτο ορισμό, καθώς αυτός που συνήθως διδάσκεται στα σχέδια μελέτης.
- Η αμερικανική μέθοδος. Σε αυτήν την περίπτωση, μόνο οι τόκοι καταβάλλονται περιοδικά και στο τέλος της διάρκειας ζωής του δανείου, μία μόνο πληρωμή ολόκληρου του κεφαλαίου. Με αυτόν τον τρόπο, το επιτόκιο παραμένει σταθερό καθ 'όλη τη διάρκεια της περιόδου. Μια παραλλαγή αυτού του συστήματος επιτρέπει τη δημιουργία ενός συνδεδεμένου κεφαλαίου ώστε να είναι σε θέση να πραγματοποιήσει αυτήν την ενιαία πληρωμή κατά τη λήξη.
Ορισμένες ιδιαιτερότητες του καθενός
Όταν ζητάτε ένα δάνειο ή εάν υπογράφετε μια ιδιωτική συμφωνία μεταξύ ενός δανειστή και ενός δανειολήπτη, διαβάστε τη λεπτή εκτύπωση και ρωτήστε τι είναι απαραίτητο. Θα δείξουμε, για να ολοκληρώσουμε, κάποιες ιδιαιτερότητες κάθε μεθόδου και έτσι θα βοηθήσουμε στην απόφαση, σε περίπτωση που πρέπει να τη λάβουμε.
- Τα γαλλικά είναι τα πιο κοινά σχεδόν σε όλα τα δάνεια. Ένα τυπικό παράδειγμα θα ήταν μια υποθήκη στην οποία πληρώνουμε μια σταθερή δόση κάθε μήνα. Με αυτή τη μέθοδο, τα πρώτα χρόνια καταβάλλονται κυρίως τόκοι.
- Τα ιταλικά είναι λιγότερο συχνά από την προηγούμενη. Οφείλεται, πάνω απ 'όλα, στην ταλαιπωρία του να μην έχεις σταθερό τέλος και να μπορείς να προγραμματίσεις έξοδα. Οι πιστωτικές κάρτες προσφέρουν συνήθως αυτήν την επιλογή (για την αποπληρωμή του τμήματος που έχει διατεθεί) μαζί με το γαλλικό σύστημα ή την απλή πληρωμή.
- Όσον αφορά τα γερμανικά, όπως είπαμε, είναι μια έκδοση των γαλλικών. Σε αυτήν την περίπτωση, η πρώτη δόση τόκων (κεφάλαιο που δανείζεται με επιτόκιο) καταβάλλεται εκ των προτέρων. Ο πραγματικός τύπος του δανείου θα είναι λίγο χαμηλότερος και, ως εκ τούτου, το συνολικό επιτόκιο επίσης.
- Τέλος, σε σχέση με τον Αμερικανό, αυτό προσφέρει τη δυνατότητα πληρωμής ολόκληρου του ποσού του δανείου στο τέλος. Εάν δημιουργούμε με τη σειρά του ένα αμοιβαίο κεφάλαιο, αυτό δεν θα προκαλούσε κανένα πρόβλημα ρευστότητας. Φυσικά, είναι αυτός που πληρώνει μεγαλύτερο ποσό τόκων, καθώς το εκκρεμές κεφάλαιο δεν αποσβένεται και, επομένως, αυτά δεν μειώνονται.