Η δόση ενός δανείου είναι η περιοδική πληρωμή που ο οφειλέτης συμφωνεί να κάνει στον πιστωτή του για να επιστρέψει τη χρηματοδότηση που χορήγησε.
Δύο ποσοστά μπορούν να διακριθούν στην ποσόστωση. Το πρώτο αντιστοιχεί στην αποπληρωμή μέρους του δανεισμένου κεφαλαίου (που ονομάζεται κεφάλαιο) ενώ το άλλο αφορά τους σωρευμένους τόκους. Τα τελευταία υπολογίζονται πολλαπλασιάζοντας το επιτόκιο για την περίοδο με το υπόλοιπο που πρέπει να καταβληθεί.
Για να το εξηγήσουμε καλύτερα μπορούμε να δείξουμε το ακόλουθο παράδειγμα. Ας υποθέσουμε ότι έχει ληφθεί ένα δάνειο ύψους 15.000 $ με επιτόκιο 3% ανά μήνα και με έξι πληρωμές κάθε 30 ημέρες. Ακολουθώντας τη γαλλική μέθοδο απόσβεσης, όπου όλες οι δόσεις είναι ίσες, χρησιμοποιούμε τον ακόλουθο τύπο:
Έτσι, ο πίνακας απόσβεσης θα ήταν ο ακόλουθος:
| Τα ενδιαφέροντα | Μερίδιο | ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ σχολειου | Ισορροπία | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| άθροισμα | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
Υπολογισμός του τέλους
Για τον υπολογισμό της δόσης ενός δανείου πρέπει πρώτα να λάβουμε υπόψη το επιτόκιο. Όσο υψηλότερο είναι το ποσοστό, τόσο περισσότερα οικονομικά έξοδα θα αυξηθούν και οι μηνιαίες πληρωμές θα πρέπει να είναι υψηλότερες.
Ομοίως, όσο μεγαλύτερο είναι το χρέος, τόσο χαμηλότερη θα είναι η μηνιαία πληρωμή. Αυτό, λαμβάνοντας υπόψη ότι η επιστροφή του κεφαλαίου θα κατανεμηθεί σε μεγαλύτερο αριθμό πληρωμών.
Η δόση ενός δανείου εξαρτάται επίσης από άλλες μεταβλητές, όπως η αρχική δόση και η περίοδος χάριτος, εάν υπάρχουν στη σύμβαση.
Χρέωση σύμφωνα με τη μέθοδο απόσβεσης
Η προμήθεια ποικίλλει ανάλογα με έναν άλλο θεμελιώδη παράγοντα, τη μέθοδο χρηματοοικονομικής απόσβεσης που χρησιμοποιείται. Εάν είναι γαλλικά, οι μηνιαίες πληρωμές θα υπολογίζονται με τέτοιο τρόπο ώστε να είναι όλες ίσες (Όπως στο παραπάνω παράδειγμα).
Στην περίπτωση της γερμανικής μεθόδου, το τέλος θα κυμαίνεται. Με αυτό το σύστημα, η αποπληρωμή του κεφαλαίου χωρίζεται σε ακριβώς ίσα μέρη, αλλά οι τόκοι αλλάζουν, γίνονται μικρότεροι και μικρότεροι όσο λιγότερο από το δάνειο απομένει να ακυρωθεί.
Έτσι, θα έχουμε ως αναφορά τον ακόλουθο τύπο:
Αν συνεχίσουμε με το παραπάνω παράδειγμα, χρησιμοποιώντας τη γερμανική μέθοδο θα έχουμε τον ακόλουθο πίνακα απόσβεσης:
| Τα ενδιαφέροντα | Μερίδιο | ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ σχολειου | Ισορροπία | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.575,00 | - |
| άθροισμα | 1.575,00 | 15.000,00 | 1.6575,00 |
Τέλος, εάν είναι η αγγλική μέθοδος, όλα τα τέλη θα είναι τα ίδια, εκτός από την τελευταία. Αυτό συμβαίνει επειδή μόνο στο τέλος του όρου χρέους επιστρέφεται ο κύριος. Σε όλες τις άλλες περιόδους, καταβάλλεται μόνο ο δεδουλευμένος τόκος.
Συνεχίζοντας τα δεδομένα από το προηγούμενο παράδειγμα, με την αγγλική μέθοδο θα έχουμε το ακόλουθο πρόγραμμα πληρωμών:
| Τα ενδιαφέροντα | Μερίδιο | ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ σχολειου | Ισορροπία | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| άθροισμα | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |