Το ιταλικό σύστημα αποπληρωμής είναι ένα σύστημα στο οποίο ο οφειλέτης συμφωνεί να καταβάλλει σταθερές δόσεις κεφαλαίου σε κάθε περίοδο, έτσι ώστε το ποσό των τόκων και η περιοδική δόση να ποικίλλουν ανάλογα με κάθε πληρωμή.
Αυτό που κάνει αυτό το σύστημα περιλαμβάνει την δόση για την πληρωμή ενός σταθερού μέρους του δανεισμένου κεφαλαίου. Αυτό υπολογίζεται ως σταθερό ποσό ή ποσοστό του συνόλου. Έτσι, αυτό που αλλάζει ανά πάσα στιγμή είναι τα συμφέροντα και η ίδια η αμοιβή. Το τελευταίο θα ήταν το άθροισμα του κεφαλαίου (Ck) και των τόκων (Ik) για κάθε περίοδο. Στην άσκηση στο τέλος θα το δούμε πιο καθαρά.
Το πιο κοινό παράδειγμα αυτού του τύπου αποπληρωμής δανείου είναι οι πιστωτικές κάρτες όταν επιλέγουμε τη μορφή πληρωμής που αποτελείται από ένα ποσοστό του δανεισμένου κεφαλαίου. Με αυτόν τον τρόπο, θα πληρώνουμε συνεχώς ένα σταθερό ποσό κεφαλαίου και αυτό που θα διαφέρει είναι ο τόκος και η τελική δόση που πρέπει να πληρώσουμε.
Η πρόσοδος, το ενδιαφέρον και το κεφάλαιο στο ιταλικό σύστημα απόσβεσης
Το πρώτο βήμα είναι ο υπολογισμός του σταθερού ποσού του κεφαλαίου που αποσβένεται κάθε περίοδο (Α). Μόλις το έχουμε, υπολογίζουμε το επιτόκιο πολλαπλασιάζοντας το εκκρεμές κεφάλαιο την προηγούμενη περίοδο με το επιτόκιο του δανείου. Το ανεξόφλητο κεφάλαιο κάθε στιγμής υπολογίζεται αφαιρώντας το αποσβεσμένο κεφάλαιο (Α) αυτής της περιόδου από το προηγούμενο. Το εκκρεμές κεφάλαιο θα είναι η διαφορά μεταξύ του αποσβεσμένου κεφαλαίου της προηγούμενης περιόδου και εκείνης της στιγμής υπολογισμού.
Όλοι οι βαθμοί, εκτός από τον υπολογισμό της αποσβεσμένης δόσης κεφαλαίου (Α) είναι παρόμοιοι με εκείνους άλλων δανείων, όπως τα γαλλικά ή τα γερμανικά. Οι τύποι θα ήταν οι εξής:
- ΠΡΟΣ ΤΗΝ: Σταθερή αποσβεσμένη δόση κεφαλαίου.
- προς την: Περιοδικό τέλος πληρωμής.
- Συνεργάτης: Δανεισμένο κεφάλαιο.
- ν: Αριθμός περιόδων.
- ΙΚ: Τρέχοντα ενδιαφέροντα k.
- Ck: Κεφάλαιο ζωντανό αυτή τη στιγμή Κ.
- Εγώ: Επιτόκιο δανείου.
Παράδειγμα δανείου που αποσβένεται με την ιταλική μέθοδο
Ας φανταστούμε ένα δάνειο με αρχικό κεφάλαιο 10.000 € (Co), για το οποίο η τράπεζα μας χρεώνει ετήσιο πραγματικό επιτόκιο (i) 3% και θα πληρωθεί σε 5 χρόνια (n). Ο πίνακας απόσβεσης θα μοιάζει με αυτό:
Στο ιταλικό σύστημα απόσβεσης, ακολουθώντας το παράδειγμα, επαληθεύουμε ότι η αποσβεσμένη δόση κεφαλαίου για κάθε περίοδο είναι σταθερή και είναι 2.000 ευρώ. Ο υπολογισμός του είναι απλός, το δάνειο διαιρείται με τον αριθμό περιόδων. Από την άλλη πλευρά, τα συμφέροντα μειώνονται, όπως και το κεφάλαιο κίνησης. Τέλος, οι προσόδους, όπως στη γαλλική μέθοδο, υπολογίζονται ως το άθροισμα του αποσβεσμένου κεφαλαίου συν τους τόκους και είναι μεταβλητές, σε αντίθεση με το προηγούμενο, καθώς ήταν σταθερές.
Γαλλικό σύστημα απόσβεσηςΓερμανικό σύστημα απόσβεσης