Η δόση αποπληρωμής ενός δανείου είναι το τμήμα της μηνιαίας δόσης που αντιστοιχεί στην επιστροφή των χρημάτων που λαμβάνονται.
Κάθε πληρωμή που πρέπει να κάνει ο οφειλέτης χωρίζεται σε δύο στοιχεία: Η αποπληρωμή μέρους του κεφαλαίου και των δεδουλευμένων τόκων
Είναι χρήσιμο να διαφοροποιηθεί το τέλος απόσβεσης από τους τόκους, επειδή μόνο το τελευταίο αντιστοιχεί σε χρηματοοικονομικά έξοδα.
Τέλη απόσβεσης σύμφωνα με τη μέθοδο
Η προμήθεια ποικίλλει ανάλογα με τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για την προετοιμασία του πίνακα απόσβεσης, ο οποίος είναι ένας πίνακας όπου είναι χρονολογικά λεπτομερής ο τρόπος με τον οποίο ο οφειλέτης θα επιστρέψει το δάνειο.
- Γαλλική μέθοδος: Το τέλος αποπληρωμής ποικίλλει και αυξάνεται. Ο τύπος που χρησιμοποιείται είναι ο ακόλουθος:
Σε αυτήν την περίπτωση, η μηνιαία πληρωμή (συμπεριλαμβανομένων των τόκων) καθορίζεται σε όλες τις περιόδους.
- Γερμανική μέθοδος: Το τέλος αποπληρωμής είναι σταθερό. Έτσι, μόνο οι πληρωτέοι τόκοι ποικίλλουν. Αυτά μειώνονται και υπολογίζονται πολλαπλασιάζοντας το κύριο υπόλοιπο με το επιτόκιο. Ο τύπος που χρησιμοποιείται είναι αυτός που φαίνεται παρακάτω:
- Αγγλική μέθοδος: Υπάρχει μόνο δόση αποπληρωμής στο τέλος του όρου χρέους. Σε κάθε περίοδο, μόνο οι δεδουλευμένοι τόκοι ακυρώνονται.
Παράδειγμα χρέωσης απόσβεσης
Ας δούμε ένα παράδειγμα για τον υπολογισμό του τέλους αποπληρωμής. Ας υποθέσουμε ότι χορηγείται δάνειο 15.000 $ με επιτόκιο 3% ανά μήνα και με έξι δόσεις. Εάν οι πληρωμές είναι κάθε τριάντα ημέρες, ο πίνακας απόσβεσης θα έχει ως εξής:
- Γαλλική μέθοδος απόσβεσης
| Τα ενδιαφέροντα | Τέλη απόσβεσης | Μερίδιο | Ισορροπία | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Αθροισμα | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- Γερμανική μέθοδος
| Τα ενδιαφέροντα | Τέλη απόσβεσης | Μερίδιο | Ισορροπία | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Αθροισμα | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Αγγλική μέθοδος
| Τα ενδιαφέροντα | Τέλη απόσβεσης | Μερίδιο | Ισορροπία | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Αθροισμα | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Αντίκτυπος της δόσης αποπληρωμής
Υπάρχει αντίκτυπο στο μέγεθος της δόσης αποπληρωμής. Όσο μεγαλύτερο είναι στις πρώτες περιόδους, ο τόκος που θα καταβληθεί θα μειωθεί. Μπορούμε να το δούμε στα παραδείγματα που παρουσιάστηκαν προηγουμένως.
Εν κατακλείδι, ο οφειλέτης πρέπει να επιστρέψει όσο το δυνατόν μεγαλύτερο μέρος του κεφαλαίου στις πρώτες δόσεις. Με αυτόν τον τρόπο, τα οικονομικά έξοδα μειώνονται.
Αντιθέτως, είναι προς όφελος του δανειστή, σε κάποιο βαθμό, η καθυστέρηση του πελάτη του να επιστρέψει τα χρήματα που έχει χορηγηθεί.