Η έλλειψη ρευστότητας συμβαίνει όταν μια εταιρεία ή ένα φυσικό πρόσωπο δεν έχει την ικανότητα να εκπληρώσει τις οικονομικές της υποχρεώσεις. Είναι μια αρκετά κοινή κατάσταση που οδηγεί σε σοβαρά προβλήματα φερεγγυότητας.
Η έλλειψη ρευστότητας είναι μια κατάσταση που συμβαίνει όταν μια εταιρεία ή άτομο δεν έχει αρκετά χρήματα, είτε φυσικά είτε στην τράπεζα, για να εξοφλήσει τα βραχυπρόθεσμα χρέη τους. Όσον αφορά την έλλειψη ρευστότητας, δεν αναφερόμαστε μόνο στην ανάγκη για διαθέσιμα χρήματα, αλλά στη δυσκολία μετατροπής ορισμένων περιουσιακών στοιχείων σε ρευστά χρήματα μέσω της πώλησής τους.
Οι εταιρείες είναι αυτές που αντιμετωπίζουν αυτό το είδος προβλήματος σε μεγαλύτερο βαθμό λόγω των δυσκολιών που βρίσκουν να πουλήσουν ορισμένα περιουσιακά στοιχεία. Στο άρθρο ρευστότητας μας μπορείτε να βρείτε μια ταξινόμηση των περισσότερων και λιγότερο ρευστών περιουσιακών στοιχείων με βάση τα χαρακτηριστικά τους.
Κατά συνέπεια, είναι σκόπιμο να παρακολουθείτε τους διαφορετικούς δείκτες ρευστότητας προκειμένου να προβλέψετε τα προβλήματα που αναφέρονται. Για να γίνει αυτό, είναι απαραίτητο να υπάρχει ισολογισμός στον οποίο είναι διαθέσιμες οι ακόλουθες πληροφορίες:
- Τρέχον ενεργό
- Απαιτητέες υποχρεώσεις
- Καταγραφή εμπορευμάτων
- Κουτί
- Οικονομικοί τίτλοι
Αιτίες έλλειψης ρευστότητας
Οι αιτίες για την έλλειψη ρευστότητας ποικίλλουν και είναι συγκεκριμένες για κάθε συγκεκριμένη περίπτωση. Ομοίως, μπορούμε να επισημάνουμε τα εξής:
- Σχεδίαση: Ο κακός οικονομικός προγραμματισμός μπορεί να οδηγήσει σε κατάσταση έλλειψης ρευστότητας λόγω του ότι δεν έχει προβεί σε πρόβλεψη στην κατάλληλη περίοδο.
- Αυξάνουν: Συνήθως εμφανίζεται σε νέες εταιρείες με επιτυχημένο επιχειρηματικό μοντέλο. Σε αυτές τις περιπτώσεις, οι εταιρείες αναγκάζονται να κάνουν μεγάλες επενδύσεις για να υποστηρίξουν τη ζήτηση για τα προϊόντα τους και δεν είναι σε θέση να κερδίσουν χρήματα βραχυπρόθεσμα.
- Προεπιλογές: Οι καθυστερήσεις στους όρους πληρωμής των πελατών ή ακόμη και εκείνων που δεν πληρώνουν ποτέ το χρέος τους δημιουργούν σημαντικά προβλήματα ρευστότητας. Όταν η εταιρεία δεν μπορεί να πάρει τα χρήματα από τις πωλήσεις της, είναι πλήρως συνδεδεμένη.
Συνέπειες της έλλειψης ρευστότητας
Η επαναλαμβανόμενη έλλειψη ρευστότητας δημιουργεί φθορά τόσο στην εταιρεία όσο και στο άτομο που μπορεί να έχει θανατηφόρες συνέπειες. Πρώτον, θα αυξήσει τους τόκους που καταβάλλονται για δάνεια ή χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που πρέπει να αντιμετωπιστούν βραχυπρόθεσμα.
Δεύτερον, στην περίπτωση της εταιρείας, αυτό το πρόβλημα μπορεί να δημιουργήσει συγκρούσεις μεταξύ του εργατικού δυναμικού και ακόμη και να αφήσει το ταλέντο να ξεφύγει λόγω της μη πληρωμής της μισθοδοσίας. Μαζί με αυτό, τα προνόμια ή οι διευκολύνσεις που παρέχονται από τους προμηθευτές στους πελάτες τους θα χαθούν επίσης καθώς οι πληρωμές δεν θα πραγματοποιούνται εγκαίρως.
Τρίτον, οι εταιρείες ρευστότητας τείνουν επίσης να βλέπουν την ανταγωνιστικότητά τους να μειώνεται. Αυτό συμβαίνει επειδή όταν ένας οργανισμός δεν μπορεί να αντιμετωπίσει ορισμένες επενδύσεις, απαραίτητες για τη διατήρηση του μεριδίου αγοράς ή την ανάπτυξη νέων προϊόντων, υστερεί έναντι των ανταγωνιστών του.
Τέλος, το πιο σοβαρό πρόβλημα που μπορεί να δημιουργήσει η έλλειψη ρευστότητας είναι η αφερεγγυότητα. Υπό αυτήν την έννοια, όταν μια εταιρεία κηρύσσεται αφερέγγυη, θα πρέπει να χρεοκοπήσουμε με όλες τις συνέπειες που συνεπάγεται αυτό. Αντίθετα, σε περίπτωση που ένα φυσικό πρόσωπο καθίσταται αφερέγγυο, δεν θα μπορεί να απολαύσει την κατοχή περιουσιακών στοιχείων στο όνομά του.
Λύσεις για την έλλειψη ρευστότητας
Για την επίλυση αυτού του προβλήματος, θα είναι απαραίτητο να υλοποιηθεί μια στρατηγική αναδιάρθρωσης τόσο των προσωπικών όσο και των επιχειρηματικών οικονομικών. Για να επιτευχθεί αυτό, πρέπει να ακολουθηθούν τα ακόλουθα βήματα:
- Αναζητήστε μακροπρόθεσμη χρηματοδότηση που επιτρέπει την επίλυση των προβλημάτων του παρόντος.
- Στην περίπτωση εταιρειών, προσπαθήστε να συλλέξετε όλα τα τιμολόγια πελατών που παρουσιάζονται ως απλήρωτα. Στην περίπτωση των προμηθευτών, διαπραγματευτείτε μεγαλύτερη ευελιξία στους όρους πληρωμής.
- Πραγματοποιήστε μια βελτιστοποίηση κόστους για να εξαλείψετε όλα αυτά τα περιττά έξοδα που δεν συνεισφέρουν τίποτα.
- Πώληση περιουσιακών στοιχείων που δεν αναφέρουν κερδοφορία.