Η δημοσιονομική ρύθμιση είναι μία από τις πτυχές στις οποίες έχουν πραγματοποιηθεί μεγαλύτερες μεταρρυθμίσεις στις χρηματοπιστωτικές αγορές. Ως αποτέλεσμα των διαφορετικών γεγονότων που έχουν συμβεί από την πτώση των Lehmnan Brothers, η ρύθμιση συμπιέζει τα περιθώρια των διαφόρων παραγόντων στα χρηματοπιστωτικά συστήματα, συγκεκριμένα τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.
Η Επιτροπή της Βασιλείας δημοσίευσε τον Ιανουάριο του 2013 το έγγραφο που περιλάμβανε τις γραμμές της μεταρρύθμισης του ρυθμιστικού πλαισίου τραπεζικών κεφαλαίων (Βασιλεία III). Αυτό το έγγραφο εισάγει υψηλότερες κεφαλαιακές απαιτήσεις, εστιάζοντας κυρίως στην απαίτηση υψηλότερης Βασικό επίπεδο 1 και σε μεγαλύτερη ικανότητα απορρόφησης ζημιών κεφαλαιακών μέσων.
Με αυτόν τον τρόπο, η Βασιλεία III αυξάνει το Core Tier 1 ελάχιστο έως 7%. Από την πλευρά του, απαιτεί επίσης ελάχιστα σε άλλες κατηγορίες κεφαλαίων, όπως Πρόσθετο επίπεδο 1 (AT1) στο 1,5% και το Επίπεδο 2 στο 2%.
Επιπλέον, και με τη σταδιακή εφαρμογή από το 2016 έως το 2018, απαιτούνται αντισταθμιστικά κεφαλαιακά αποθέματα 2,5% που μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε περιόδους οικονομικής ύφεσης.
Ο υπολογισμός του είναι πολύ απλός, τα ίδια κεφάλαια διαιρούνται με σταθμισμένο κίνδυνο.
Ας υποθέσουμε ότι έχουμε το υπόλοιπο μιας τράπεζας όπου το περιουσιακό στοιχείο αποτελείται από τα ακόλουθα στοιχεία:
- Καταθέσεις σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα: 3.000 εκατομμύρια.
- Βραχυπρόθεσμο σταθερό εισόδημα Διαθέσιμο προς πώληση: 2.000 εκατομμύρια.
- Προσωρινή Απόκτηση Σταθερού Εισοδήματος: 1.000 εκατομμύρια.
- Μακροπρόθεσμα σταθερά έσοδα έως τη λήξη: 3.000 εκατομμύρια.
- Χαρτοφυλάκιο συναλλαγών: 2.800 εκατομμύρια.
- Τοξικά περιουσιακά στοιχεία: 1.000 εκατομμύρια.
- Πιστωτικές Επενδύσεις: 2.200 εκατομμύρια.
- Μετρητά: 33.000 εκατομμύρια.
- Καταθέσεις σε κεντρικές τράπεζες: 500 εκατομμύρια.
Καθένα από αυτά τα στοιχεία πρέπει να πολλαπλασιαστεί σύμφωνα με έναν συντελεστή με βάση τη βαθμολογία αυτού του περιουσιακού στοιχείου, εκείνοι με υψηλότερο κίνδυνο θα πολλαπλασιαστούν με υψηλότερο συντελεστή και αυτά που είναι πιο κοντά στη ρευστότητα (αγορά χρήματος) πολλαπλασιάζονται επί μηδέν ή με ένα πολύ μικρός συντελεστής
Για παράδειγμα, εάν έχουμε ένα περιουσιακό στοιχείο στον ισολογισμό μας (Διαθέσιμο προς πώληση βραχυπρόθεσμο σταθερό εισόδημα: 2.000 εκατομμύρια) και στο σύνολό του έχει βαθμολογία πιστοληπτικής ικανότητας Α +, τότε αυτά τα 2.000 εκατομμύρια θα πολλαπλασιαστούν επί συντελεστή 25 %, δεδομένου ότι δεν έχει μεγάλο κίνδυνο και θα ζυγίζει πολύ λίγα για να υπολογίσει την αναλογία (2.000 * 0.25) = 500 εκατομμύρια.
AAA έως AA- (-Risk)
Α + έως Α-
BBB + έως BBB-
BB + έως B-
Κάτω από B-
Χωρίς αξιολόγηση (+ κίνδυνος)
Με αυτόν τον τρόπο λαμβάνουμε τον παρονομαστή, ενώ ο αριθμητής θα εμφανίζεται στις υποχρεώσεις του ισολογισμού (Ίδια κεφάλαια και άλλα).
Στη συνέχεια, σας αφήνουμε ένα βίντεο όπου εξηγείται λεπτομερώς Τι είναι η αναλογία κεφαλαίου και πώς υπολογίζεται.
