Η διαχείριση του Δημοσίου αποτελείται από τη σωστή διαχείριση μετρητών και περιουσιακών στοιχείων με παρόμοια χαρακτηριστικά και λειτουργίες στην εταιρεία.
Με άλλα λόγια, πρόκειται για τη διαχείριση όλων αυτών των περιουσιακών στοιχείων που είναι τόσο ρευστά όσο τα μετρητά και τα διαφορετικά νομίσματα που κατατίθενται σε τραπεζικούς λογαριασμούς.
Σημασία της διαχείρισης των ταμείων
Η διαχείριση του ταμείου είναι ζωτικής σημασίας κατά την αντιμετώπιση βραχυπρόθεσμων πληρωμών, όπως χρέη ή απόκτηση εμπορευμάτων. Και τα δύο στοιχεία είναι σημαντικά, καθώς το πρώτο είναι απαραίτητο για την προστασία της οικονομικής μας φήμης και το δεύτερο είναι υποχρεωτικό εάν θέλουμε να συνεχίσει να λειτουργεί η εταιρεία.
Η σωστή διαχείριση του ταμείου θα μας επιτρέψει να αντιμετωπίσουμε τις πληρωμές της εταιρείας και άλλες υποχρεώσεις χωρίς να χρειαστεί να καταφύγουμε σε εκκαθάριση άλλων περιουσιακών στοιχείων με αντάλλαγμα χρήματα.
Ένα παράδειγμα της σημασίας μιας τέτοιας διαχείρισης μπορεί να είναι η εμφάνιση ξαφνικής πτώσης της τιμής μιας πρώτης ύλης ή εξαρτήματος που για την εταιρεία μας είναι ζωτικής σημασίας σε επιχειρησιακό επίπεδο. Το να είμαστε σε θέση να επωφεληθούμε από αυτές τις καταστάσεις της αγοράς είναι μερικές φορές θέμα δευτερολέπτου, οπότε η απόλαυση της καλής διαχείρισης του ταμείου μας επιτρέπει να αντιμετωπίσουμε τόσο απρόσμενες πληρωμές όσο και πιθανές ευκαιρίες αγοράς.
Διαφορές μεταξύ του ταμείου, της ρευστότητας και της διαχείρισης του προϋπολογισμού
Αυτές οι διαδικασίες είναι παρόμοιες, αλλά δεν ασκούν την ίδια δραστηριότητα:
- Διαχείριση ταμείου. Πρόκειται για τη βελτιστοποίηση και αποτελεσματική χρήση των χρημάτων, είτε σε μετρητά είτε μέσω τραπεζικού λογαριασμού και τα παρόμοια. Μερικά παραδείγματα αυτής της διαχείρισης συνίστανται στο να έχουν τα νομίσματα της εταιρείας σε διαφορετικά νομίσματα. Έτσι, εάν είναι απαραίτητο, για να μπορείτε να κάνετε αγορές σε άλλες χώρες με μεγαλύτερη ευελιξία.
- Διαχείριση ρευστότητας. Όπως αναφέραμε προηγουμένως, είναι υπεύθυνο για τη διαχείριση του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων που είναι πλησιέστερα στο χρόνο για να μετατραπούν σε μετρητά. Παραδείγματα είναι το δημόσιο χρέος ή τα δικαιώματα είσπραξης.
- Διαχείριση προϋπολογισμού. Σε αυτήν την περίπτωση η διαφορά είναι πιο ορατή. Αυτή η διεύθυνση είναι υπεύθυνη για την κατανομή κονδυλίων του προϋπολογισμού σε συγκεκριμένα τμήματα και έργα της εταιρείας. Ένα παράδειγμα είναι οι γνωστοί κρατικοί προϋπολογισμοί.
Συνοπτικά, μπορούμε να πούμε ότι τα τρία βήματα σχετίζονται μεταξύ τους. Χρειάζονται ο ένας τον άλλον, καθώς ο στόχος μας είναι να επιτύχουμε καλή διαχείριση των ρευστών περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας, αποτελεσματική διαχείριση χρημάτων και αποτελεσματικό σχεδιασμό προϋπολογισμού.