ο Συγκέντρωση μετρητών Αποτελείται από τον βαθμό συγκέντρωσης της διοίκησης, της διεύθυνσης και της διαχείρισης του ταμείου ενός ομίλου εταιρειών.
Αυτός ο βαθμός συγκέντρωσης θα σημαίνει μεγαλύτερη ή μικρότερη ανάθεση αρμοδιοτήτων σε χρηματοοικονομικό και λογιστικό επίπεδο σε θυγατρικές ή δορυφορικές εταιρείες ενός ομίλου ή σε σύνολο εταιρειών. Όσο υψηλότερος είναι ο βαθμός, τόσο μεγαλύτερη είναι η κεντρική διαχείριση των πόρων.
Τύποι συγκέντρωσης μετρητών
Σύμφωνα με τις οδηγίες της ΕΚΤ (Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα), οι κατηγορίες του Συγκέντρωση μετρητών είναι αυτοί που εκτίθενται στη συνέχεια:
- Συγκέντρωση μετρητών ενιαίος λογαριασμός. Συνίσταται στην ύπαρξη ενός νομικού λογαριασμού της εταιρείας κατά την πραγματοποίηση καθημερινών πληρωμών και συλλογών. Μπορεί να υπάρχουν άλλοι λογαριασμοί που θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν για την πραγματοποίηση συναλλαγών μεταξύ εταιρειών του ομίλου.
- Συγκέντρωση μετρητών φυσικός. Πιο γνωστό ως «Συγκέντρωση φυσικών μετρητών». Συνίσταται στην ανάθεση των εργασιών είσπραξης και πληρωμής των εταιρειών σε διαφορετικούς λογαριασμούς, χωρίς να εξαρτάται αποκλειστικά από έναν μόνο γονικό λογαριασμό.
- Συγκέντρωση μετρητών. Πιο γνωστό ως «Εθνική συγκέντρωση μετρητών». Συνίσταται και πάλι στην εκχώρηση σε διαφορετικούς λογαριασμούς της δυνατότητας είσπραξης και πληρωμής, με μόνη εξαίρεση ότι η δημιουργία χρεών ή υποχρεώσεων μεταξύ εταιρειών που ανήκουν στον ίδιο όμιλο είναι βέτο.
Επιπλέον, μπορούμε να βρούμε άλλους τύπους Συγκέντρωση μετρητών που δεν αναφέρονται πλέον στον τρόπο λειτουργίας νόμιμα, αλλά σε ένα προϊόν που μπορεί να συμβληθεί με την τράπεζα.
Μερικά παραδείγματα προϊόντων από Συγκέντρωση μετρητών Είναι από σημείο σε σημείο σάρωση (αυτόματη ανάρτηση μεταξύ λογαριασμών ομάδας βάσει ενός πίνακα). σάρωση κατά ημέρα και ημερομηνία αξίας (αυτή τη φορά θα ήταν μια ανάρτηση που θα πραγματοποιηθεί στο τέλος της ημέρας). και τη σάρωση σε μια καθορισμένη ημερομηνία του μήνα (δημοσίευση συνολικών υπολοίπων σε μηνιαία βάση μεταξύ λογαριασμών ομάδας).
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της συγκέντρωσης μετρητών
Όπως κάθε επιχειρηματική στρατηγική, έχει τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματά της. Συνήθως δεν υπάρχει γενικός κανόνας στον επιχειρηματικό κόσμο που να είναι καθολικός και απόλυτος. Στη συνέχεια, πρέπει να λάβουμε υπόψη ότι τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα του Συγκέντρωση μετρητών Θα έχουν διαφορετικό αντίκτυπο ανάλογα με τους παράγοντες στους οποίους εφαρμόζεται, όπως το είδος του τομέα, τα εγγενή χαρακτηριστικά της χώρας ή την οργάνωση και τη δομή της εταιρείας.
Τούτου λεχθέντος, τα πλεονεκτήματα που μπορούμε να βρούμε εάν εφαρμόσουμε σωστά αυτήν τη μέθοδο θα ήταν:
- Εξοικονόμηση δαπανών διαχείρισης και λογιστική διαχείριση του ταμείου. Η επικάλυψη τμημάτων αυτού του τύπου αποφεύγεται εφόσον δεν είναι απαραίτητα.
- Απλοποιημένη προβολή και έλεγχος του ταμείου. Είναι πιο εύκολο να εντοπίσετε πιθανές αναντιστοιχίες.
- Περισσότερη διαπραγματευτική δύναμη έχοντας μεγαλύτερη ισορροπία. Αυτό συμβαίνει επειδή αντί να έχουμε 10 λογαριασμούς με 100.000 €, εάν έχουμε έναν με 1 εκατομμύριο ευρώ, η θέση μας με την τράπεζα είναι διαφορετική.
Από την άλλη πλευρά, τα κύρια μειονεκτήματα που μπορούμε να παρατηρήσουμε είναι:
- Απώλεια τοπικής διαχείρισης, η οποία μας απομακρύνει από την άποψη της επικοινωνίας και της ενσυναίσθησης από τις υπόλοιπες δορυφορικές εταιρείες ή θυγατρικές.
- Λιγότερη διαφοροποίηση των τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων, καθώς τα πάντα θα συγκεντρωθούν σε μία ή δύο τράπεζες το πολύ.
- Η ανάγκη απόκτησης από πρώτο λεπτό μιας οργανωτικής ικανότητας που είναι αποτελεσματική και αποδοτική στη διαχείριση των ταμείων, καθώς ο όμιλος ή το σύνολο των εταιρειών εξαρτάται πλέον κεντρικά.
Μπορούμε να πούμε ότι ικανοποιώντας τα πλεονεκτήματα, και όσον αφορά τα μειονεκτήματα, παίζουμε καλά τα χαρτιά μας και αξιοποιούμε στο έπακρο αυτήν τη στρατηγική διαχείρισης ταμείου. Τελικά, πρέπει να έχουμε ένα σενάριο στο οποίο οι επαγγελματίες υπερτερούν των μειονεκτημάτων.