Ο τραπεζικός έλεγχος είναι ο λογιστικός και νομικός έλεγχος των λογαριασμών μιας τράπεζας από μια ανεξάρτητη εταιρεία.
Αυτοί οι τύποι ελέγχων πραγματοποιούνται συνήθως από μεγάλες εταιρείες συμβούλων και ελεγκτών. Δηλαδή, τόσο για το λεγόμενο μεγάλα τέσσερα, καθώς και από εταιρείες αναγνωρισμένου κύρους στο θέμα.
Αν και είναι αλήθεια, ότι όπως μπορούμε να δούμε στην περίπτωση εσωτερικών ελέγχων, δεν χρειάζεται να διενεργείται από ανεξάρτητη εταιρεία.
Γιατί διενεργείται τραπεζικός έλεγχος;
Οι διαδικασίες ελέγχου είναι υποχρεωτικές σε εταιρείες που έχουν είτε δημόσιο συμφέρον ή που πληρούν μια σειρά ελάχιστων απαιτήσεων. Αυτές οι ελάχιστες απαιτήσεις αποτελούνται από ένα ελάχιστο ενεργητικό που έχει στην κατοχή, τον κύκλο εργασιών και τον αριθμό των εργαζομένων.
Επομένως, είναι αρκετά εύκολο για τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να επιτύχουν αυτούς τους στόχους. Η εισαγωγή στο χρηματιστήριο είναι επίσης καθοριστικός παράγοντας για τους ελέγχους, καθώς χρησιμεύει ως έλεγχος για την εταιρεία για τους επενδυτές και τους μετόχους.
Εν ολίγοις, μπορεί να δηλωθεί ότι μια τράπεζα πρέπει να διενεργήσει τραπεζικό έλεγχο για τους ακόλουθους λόγους:
- Υποχρεωτική για τις ελάχιστες απαιτήσεις.
- Είναι εταιρεία δημοσίου συμφέροντος.
- Τα περισσότερα αποτελούν αντικείμενο δημόσιας διαπραγμάτευσης.
- Για οικονομική υγεία.
Ο τελευταίος λόγος είναι σχετικός, δεδομένου ότι θεωρητικά ένας έλεγχος μπορεί να εντοπίσει πιθανά σφάλματα και άλυτα ζητήματα που χρειάζονται την προσοχή της εν λόγω οντότητας.
Τύποι τραπεζικών ελέγχων
Πρέπει να έχουμε κατά νου ότι ένας έλεγχος όχι μόνο πρέπει να διενεργείται από μια εταιρεία ανεξάρτητη από αυτήν που ελέγχεται, αλλά και ότι η ίδια η εταιρεία μπορεί να είναι υπεύθυνη για αυτόν.
Μιλάμε λοιπόν για εξωτερικούς και εσωτερικούς ελέγχους αντίστοιχα:
- Εξωτερικός έλεγχος: Συνίσταται και πάλι στην επανεξέταση και επαλήθευση λογαριασμών και κανονισμών, αλλά από επαγγελματική εταιρεία ανεξάρτητη από οποιονδήποτε σύνδεσμο της ελεγχόμενης εταιρείας.
- Εσωτερικός έλεγχος: Σε αυτήν την περίπτωση είναι πρακτικά ο ίδιος με έναν εξωτερικό έλεγχο, εκτός του ότι η ίδια η εταιρεία διενεργεί αυτοεξέταση και επαλήθευση λογαριασμών και κανονισμών, για πρακτικούς σκοπούς άχρηστους για τους μετόχους, τους επενδυτές και το κράτος, καθώς δεν έχει τον ουδέτερο και ανεξάρτητο παράγοντα.
Ωστόσο, πρέπει να σημειωθεί ότι και οι δύο έλεγχοι αποτελούν έναν καλό πόρο. Τόσο ο εσωτερικός, που σας επιτρέπει να ελέγχετε μόνοι σας τους λογαριασμούς σας και να γνωρίζετε τα απρόβλεπτα γεγονότα στον εξωτερικό έλεγχο. όπως το εξωτερικό, το οποίο μας επιτρέπει σε αυτήν την περίπτωση να αποκτήσουμε πίστωση εμπιστοσύνης έναντι εξωτερικών αντιπροσώπων που σχετίζονται με τον έναν ή τον άλλο τρόπο με την εταιρεία.
Ορισμένες εταιρείες, και κυρίως τράπεζες, διενεργούν τόσο εξωτερικό όσο και εσωτερικό έλεγχο.
