Η πίστωση προμηθευτή είναι μια μέθοδος μη τραπεζικής χρηματοδότησης σε εταιρείες. Συνίσταται στην απόκτηση της πρώτης ύλης που είναι απαραίτητη για τη διαδικασία παραγωγής, με την ανάληψη δέσμευσης για πληρωμή στο μέλλον χωρίς επιβαρύνσεις.
Με άλλα λόγια, η εταιρεία διαπραγματεύεται με τους προμηθευτές της για να αποθηκεύσει εισροές χωρίς να χρειάζεται να τις πληρώσει σε μετρητά. Έτσι, υπάρχει ένα εκκρεμές χρέος που πρέπει συνήθως να καταβληθεί σε 30, 60 ή 90 ημέρες και όπου δεν δημιουργούνται οικονομικά έξοδα.
Πηγή χρηματοδότησηςΠλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της πίστωσης του προμηθευτή
Μεταξύ των πλεονεκτημάτων της πίστωσης προμηθευτή, ξεχωρίζουν τα ακόλουθα:
- Επιτρέπει την ανάπτυξη παραγωγικής δραστηριότητας χωρίς την ανάγκη απώλειας ρευστότητας, διατηρώντας μεγαλύτερους πόρους σε μετρητά και αντίστοιχα.
- Το κεφάλαιο απελευθερώνεται που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για άλλα έξοδα ή καταστάσεις έκτακτης ανάγκης βραχυπρόθεσμα. Αυτό είναι σημαντικό, λαμβάνοντας υπόψη ότι, σε γενικές γραμμές, ένα μέρος των πωλήσεων των εταιρειών γίνεται με πίστωση. Δηλαδή, ακόμη και αν η εταιρεία έχει πραγματοποιήσει συναλλαγές μεγάλου όγκου, οι ταμειακές εισροές μπορεί να μην είναι τόσο υψηλές.
- Ζητείται σύμφωνα με τις ανάγκες της εταιρείας. Ο χρόνος πληρωμής των προμηθευτών μπορεί στη συνέχεια να αντιστοιχιστεί με την ημερομηνία παραλαβής των πωλήσεων.
- Συνήθως δεν απαιτεί εγγυήσεις.
- Δεν υπάρχει πληρωμή τόκων.
- Αυξήστε τον όγκο των πωλήσεων, τόσο για τον προμηθευτή όσο και για τον χρηματοδοτούμενο οργανισμό.
Ωστόσο, υπάρχουν επίσης ορισμένα μειονεκτήματα:
- Εάν η εταιρεία κάνει χρήση πίστωσης, χάνει την ευκαιρία να λάβει έκπτωση για άμεση πληρωμή. Μερικές φορές, ο δανειολήπτης μπορεί να αποκτήσει πρόσβαση σε μείωση του χρέους του, αν το ακυρώσει σε πολύ σύντομο χρονικό διάστημα.
- Όπως σε κάθε τρόπο χρηματοδότησης, υπάρχει πιστωτικός κίνδυνος, ο οποίος στην περίπτωση αυτή αναλαμβάνεται από τον πάροχο.
- Ο προμηθευτής μπορεί να διογκώσει την τιμή του προϊόντος του για να καλύψει το κόστος του δανείου, έτσι η χρηματοδότηση θα μπορούσε να είναι δαπανηρή ακόμη και αν δεν υπάρχει τόκος.
- Ο προορισμός της πίστωσης περιορίζεται στην απόκτηση εισροών με έναν συγκεκριμένο προμηθευτή.
Στάδια πίστωσης προμηθευτή
Τα στάδια της πίστωσης προμηθευτή είναι τα εξής:
- Ανάλυση δυνητικών οφειλετών: Είναι η διαδικασία προσδιορισμού της πιστοληπτικής ικανότητας του πελάτη. Λαμβάνονται υπόψη μεταβλητές όπως τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας, οι χρηματοοικονομικοί δείκτες και το πιστωτικό ιστορικό. Για τους τελευταίους, συμβουλευτείτε τα πιστωτικά γραφεία.
- Καθορισμός πιστωτικών όρων: Εάν η πράξη εγκριθεί, καθορίζονται τα κύρια χαρακτηριστικά της χρηματοδότησης, όπως ο όρος πληρωμής και οι καθυστερημένες χρεώσεις. Ο πάροχος συνήθως προσφέρει επίσης έκπτωση για άμεση πληρωμή. Έτσι, ο δανειολήπτης έχει την επιλογή να ακυρώσει την υποχρέωσή του πριν από τη συμφωνηθείσα περίοδο, συμφωνώντας για μείωση του χρέους του.
- Πιστωτικά μέσα: Η χρηματοδότηση πραγματοποιείται με κάποιο είδος σύμβασης, όπως ένα γραμμικό συμβόλαιο, μια συναλλαγματική ή πιστωτική πίστωση.
- Παράδοση των εμπορευμάτων: Η εταιρεία λαμβάνει τις εισροές για τη διαδικασία παραγωγής.
- Πληρωμή με πίστωση: Μετά τον συμφωνημένο χρόνο, ο προμηθευτής θα πρέπει να λάβει την αντίστοιχη αποζημίωση, αν και υπάρχει πάντα η πιθανότητα μη πληρωμής.
Παράδειγμα πίστωσης προμηθευτή
Μια εταιρεία πραγματοποιεί μια αγορά από τον προμηθευτή της για 15.000 $. Συμφωνούν ότι η πληρωμή πρέπει να γίνει σε 60 ημέρες. Εάν το χρέος εξοφληθεί σε 30 ημέρες ή λιγότερο, ο δανειστής προσφέρει έκπτωση 5%. Επίσης, σε περίπτωση καθυστέρησης, ισχύει προμήθεια 0,8% ανά ημέρα.
Εάν ο οφειλέτης επωφεληθεί από την έκπτωση, θα πληρώσει 14.250 US $. Αντίθετα, αν χρειαστούν 10 επιπλέον ημέρες από ό, τι συμφωνήθηκε, για παράδειγμα, θα πρέπει να πληρώσετε 16.200 US $.