Η ταμειακή ροή ή ταμειακή ροή στα Αγγλικά, ορίζεται ως η διακύμανση των εισροών και εκροών χρημάτων σε μια δεδομένη περίοδο, και οι πληροφορίες της υπολογίζουν την οικονομική υγεία μιας εταιρείας.
Η ταμειακή ροή επιτρέπει την πρόβλεψη, επιτρέπει την καλή οικονομική διαχείριση, τη λήψη αποφάσεων και τον έλεγχο των εσόδων, προκειμένου να βελτιωθεί η κερδοφορία μιας εταιρείας.
Με αυτόν τον όρο μπορούμε να συσχετίσουμε την κατάσταση των ταμειακών ροών, η οποία δείχνει τα μετρητά που χρησιμοποιούνται σε λειτουργικές, επενδυτικές και χρηματοδοτικές δραστηριότητες, προκειμένου να συμβιβαστούν τα υπόλοιπα έναρξης και λήξης αυτής της περιόδου.
Η γνώση των ταμειακών ροών επιτρέπει την παροχή πολύτιμων πληροφοριών για την εταιρεία, γι 'αυτό ένας από τους πιο σημαντικούς ετήσιους λογαριασμούς τις ελέγχει, την κατάσταση των ταμειακών ροών.
Θεμελιώδεις αρχές για τη διαχείριση μετρητών
Οι πιο σημαντικές αρχές κατά τη διαχείριση μετρητών είναι:
- Αύξηση ταμειακών εισροών μέσω της αύξησης του όγκου των πωλήσεων ή της τιμής του.
- Προσπαθήστε να ολοκληρώσετε τις εγγραφές γρήγορα, πώληση μετρητών, ζήτηση προκαταβολών ή μείωση των όρων δανείου.
- Μείωση ταμειακών εκροών μέσω εκπτώσεων σε προμηθευτές ή πελάτες ή μειώνοντας τις ανεπάρκειες στην παραγωγή της εταιρείας.
- Καθυστέρηση εκροών χρημάτων, για παράδειγμα προσπαθώντας να επεκτείνουμε τους όρους στους προμηθευτές.
Τύποι ταμειακών ροών
Υπάρχουν οι ακόλουθοι τύποι ταμειακών ροών:
- Ενεργός: Κύρια πηγή εσόδων για την εταιρεία ή άλλες επενδυτικές και χρηματοδοτικές δραστηριότητες.
- Επένδυση: Μακροπρόθεσμες δραστηριότητες απόκτησης περιουσιακών στοιχείων όπως εγκαταστάσεις, εξοπλισμός, επενδύσεις σε κυκλοφορούντα και μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία.
- Χρηματοδότηση: Δραστηριότητες που επηρεάζουν το μέγεθος και τη σύνθεση του κεφαλαίου, καθώς και τα εταιρικά δάνεια.