Εγγυητική επιστολή είναι ένα έγγραφο που καθορίζει μια υπόσχεση πληρωμής, όπου ο εκδότης αναλαμβάνει την ευθύνη για την οικονομική υποχρέωση τρίτου.
Αυτός ο τύπος εγγράφου αποτελεί κάλυψη για τον πάροχο. Συνήθως χρησιμοποιείται για να δείξει τη δέσμευση πληρωμής του πελάτη. Σε αυτήν την περίπτωση, το ίδρυμα που εξέδωσε την επιστολή εγγύησης ονομάζεται εγγυητής.
Υπό αυτήν την έννοια, ο εγγυητής ενεργεί απλώς ως εγγύηση. Με άλλα λόγια, η πληρωμή στον προμηθευτή παραμένει υποχρέωση του πελάτη.
Γιατί να ζητήσετε εγγυητική επιστολή;
Ακολουθούν ορισμένοι λόγοι που υποκινούν το αίτημα για επιστολή εγγύησης:
- Ένας οργανισμός μπορεί να ζητήσει εγγυητική επιστολή όταν ο προμηθευτής του αμφιβάλλει για την ικανότητά του να πληρώσει.
- Ο προμηθευτής δεν θέλει να προσφέρει πίστωση στον πελάτη επειδή είναι μια διαπραγμάτευση με έναν νέο πελάτη.
- Ο πελάτης δεν έχει φήμη για φερεγγυότητα ως νέα εταιρεία στην αγορά.
- Η συναλλαγή που πραγματοποιείται είναι εξαιρετική, δηλαδή, οι οργανισμοί δεν ανήκουν στον ίδιο κλάδο.
Μάθετε πότε να ζητήσετε ένα εγγυητικό έγγραφο με ένα παράδειγμα
Ας υποθέσουμε ότι μια επιχειρηματική συναλλαγή μεταξύ πελάτη Alpha και προμηθευτή Beta. Για αυτήν την περίπτωση, μπορούμε να υποθέσουμε ορισμένες από τις προϋποθέσεις του προηγούμενου σημείου:
- Η Alfa είναι μια νεοσύστατη εταιρεία,
- Η Alfa δεν είναι τακτικός πελάτης οργανισμών παρόμοιων με την Beta,
- Η Beta δεν επιθυμεί να δώσει πίστωση στην Alpha ή
- Η Beta αμφισβητεί την ικανότητα πληρωμής της Alfa.
Σε κάθε περίπτωση, στους προηγούμενους όρους η συναλλαγή δεν μπορεί να πραγματοποιηθεί. Βασικά, η Beta δεν έχει καμία εγγύηση ότι η Alfa θα είναι σε θέση να πληρώσει για την παραγγελία. Ωστόσο, η Alfa μπορεί να ζητήσει εγγυητική επιστολή από το χρηματοπιστωτικό της ίδρυμα που διαλύει ορισμένες αμφιβολίες από την Beta σχετικά με την επιχείρηση. Τέλος, η έκδοση της επιστολής επιτρέπει στους οργανισμούς να πραγματοποιήσουν τη συναλλαγή με μεγαλύτερες εγγυήσεις και για τα δύο.
Διαφορά μεταξύ της πιστωτικής επιστολής και της εγγυητικής επιστολής
Οι κύριες διαφορές μεταξύ πιστωτικής επιστολής και εγγυητικής επιστολής είναι οι εξής:
| Εγγυητική επιστολή | Πίστωση τραπεζική | |
| Θέμα | Μπορεί να εκδοθεί από ένα αξιόπιστο μη χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που εμπιστεύεται ο πάροχος. Για παράδειγμα: η μητρική εταιρεία για λογαριασμό θυγατρικής. | Εκδίδεται, ουσιαστικά, από χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Για παράδειγμα: τράπεζα. |
| Πίστωση | Δεν αποτελεί πίστωση για τον πελάτη με την αυστηρή έννοια της λέξης. Το ίδρυμα πληρώνει μόνο σε περίπτωση παραβίασης της σύμβασης από τον πελάτη. | Είναι μια πίστωση για τον πελάτη και η τράπεζα συμφωνεί να πληρώσει για λογαριασμό του. |
| Κάλυψη | Μπορεί να καλύπτει ή όχι ολόκληρη την πληρωμή της συναλλαγής. | Αυτό το μέσο προβλέπει τη συνολική πληρωμή της σύμβασης αγοράς και πώλησης. |
| Πεδίο εφαρμογής | Μπορεί να έχει διάρκεια ενός έτους και να χρησιμοποιηθεί για την εκτέλεση διαφορετικών συναλλαγών κατά τη διάρκεια αυτής της χρονικής περιόδου με τον ίδιο πάροχο. | Περιορίζεται στη συναλλαγή που προβλέπεται στη σύμβαση. |