Το γαλλικό σύστημα απόσβεσης είναι ένα σύστημα με το οποίο ο δανειολήπτης συμφωνεί να πληρώνει σταθερές περιοδικές δόσεις, οι οποίες περιλαμβάνουν το κεφάλαιο και τους τόκους. Αυτά τα τέλη υπολογίζονται σύμφωνα με έναν οικονομικό κανόνα.
Χρησιμοποιώντας αυτήν τη διαδικασία υπολογισμού, λαμβάνεται ένας σταθερός ρυθμός απόσβεσης σε κάθε περίοδο. Με αυτόν τον τρόπο, θα πληρώνουμε πάντα το ίδιο ποσό, εάν το δάνειο χορηγήθηκε με σταθερό επιτόκιο. Υπάρχει μια παραλλαγή όταν το επιτόκιο είναι μεταβλητό, αναφέρεται με έναν δείκτη, ο οποίος είναι συνήθως ο διατραπεζικός τόκος αναφοράς κάθε χώρας. Σε αυτήν την περίπτωση, οι ποσοστώσεις είναι σταθερές στις χρονικές περιόδους κατά τις οποίες αυτός ο δείκτης δεν ποικίλλει.
Τα πιο κοινά δάνεια που αποσβένονται με αυτήν τη μέθοδο είναι υποθήκες. Σε αυτά, όπως θα δούμε στο τελικό παράδειγμα, οι πρώτες περίοδοι πληρώνονται κυρίως τόκοι, οι οποίοι μειώνονται. Με το αποσβεσμένο κεφάλαιο, συμβαίνει το αντίθετο, αυξάνοντας το ποσό κάθε χρόνο. Ως εκ τούτου, είναι σύνηθες να βλέπουμε ότι μετά από, για παράδειγμα, δέκα χρόνια υποθήκης, υπάρχει ακόμη πολύ κεφάλαιο για απόσβεση. Ο λόγος είναι ότι θα έχουμε πληρώσει κυρίως τόκους.
Η περιοδική δόση, τόκος και κεφάλαιο στο γαλλικό σύστημα απόσβεσης
Η πρόσοδος, στο γαλλικό σύστημα απόσβεσης, υπολογίζεται μέσω χρηματοοικονομικής ισοδυναμίας. Με αυτόν τον τρόπο, αυτό που μας δίνει η τράπεζα είναι το ζητούμενο δάνειο και αυτό που υποσχόμαστε να πληρώσουμε είναι οι σταθερές δόσεις. Από αυτήν την αρχική εξίσωση επιλύουμε για την πρόσοδο. Η μαθηματική της διατύπωση είναι σχετικά απλή και οι υπολογισμοί μπορούν να γίνουν χρησιμοποιώντας ένα υπολογιστικό φύλλο. Η εξίσωση προσόδων (α) θα ήταν αυτή.
- προς την: σταθερή περιοδική χρέωση
- Συνεργάτης: δανεισμένο κεφάλαιο
- Εγώ: ετήσιο επιτόκιο του δανείου
- ν: αριθμός περιόδων
Μόλις έχουμε το ποσό της δόσης που πρέπει να πληρώσει, ο πίνακας απόσβεσης μπορεί να ετοιμαστεί, αν και η τράπεζα μας παρέχει λεπτομερή κατά την αίτηση οποιουδήποτε είδους δανείου. Ωστόσο, μπορούμε να κάνουμε έναν υπολογισμό κατά προσέγγιση (ο οποίος θα είναι πολύ χρήσιμος) λαμβάνοντας υπόψη αυτές τις δύο εκφράσεις:
- Ικ: συνολικός τόκος για κάθε έτος k (1,2…)
- Ck: Πρωτεύουσα του έτους k. Έτος κατά το οποίο γίνεται ο υπολογισμός.
- Ck-1: Πρωτεύουσα του έτους πριν από το k.
Παράδειγμα δανείου που αποσβένεται με τη γαλλική μέθοδο
Ας φανταστούμε ένα δάνειο με αρχικό κεφάλαιο 10.000 € (Co), για το οποίο η τράπεζα μας χρεώνει ετήσιο πραγματικό επιτόκιο (i) 3% και θα πληρωθεί σε 5 χρόνια (n). Ο πίνακας απόσβεσης θα είναι αυτός που φαίνεται παρακάτω:
Όπως μπορούμε να δούμε, ξεκινά με τον αριθμό ετών (k). Το σταθερό τέλος υπολογίζεται εισάγοντας τον τύπο από «έως» στο αντίστοιχο κελί του φύλλου και γνωρίζουμε τα υπόλοιπα δεδομένα. Ξεκινάμε πάντα με ένα, το οποίο θα σύρουμε έτσι ώστε η αξία του να είναι η ίδια σε όλες τις περιόδους. Στη συνέχεια υπολογίζουμε τους τόκους πολλαπλασιάζοντας το εκκρεμές κεφάλαιο κάθε χρόνο, ή σε εκκρεμότητα, με το επιτόκιο i. Το αποσβεσμένο κεφάλαιο επιτυγχάνεται αφαιρώντας το συνολικό επιτόκιο (Ik) και ότι το εκκρεμές κεφάλαιο είναι η διαφορά μεταξύ του προηγούμενου και του αποσβεσμένου (Ck).
Τέλος, στο γαλλικό σύστημα απόσβεσης, ο συνολικός σωρευμένος τόκος είναι το άθροισμα κάθε έτους (917,73 ευρώ). Αλλά με αυτή τη μέθοδο τα περισσότερα από αυτά πληρώνονται τα πρώτα χρόνια και μειώνεται σε κάθε περίοδο. Με το συσσωρευμένο κεφάλαιο συμβαίνει το αντίστροφο, πληρώνοντας λιγότερο τα πρώτα χρόνια και περισσότερο αργότερα.
Γερμανικό σύστημα απόσβεσηςΠροθεσμία καθυστέρησης