Αμερικανικό σύστημα απόσβεσης

Το αμερικανικό σύστημα απόσβεσης είναι ένα σύστημα στο οποίο ο δανειολήπτης συμφωνεί να πληρώσει τον δανειστή ένα περιοδικό ποσό που αποτελείται μόνο από τους τόκους του δανείου και να πληρώσει, στο τέλος της ζωής του, τους τόκους για το τελευταίο έτος και το δανεισμένο κεφάλαιο.

Απλώς εξηγείται, με αυτή τη μέθοδο το άτομο που ζητά το δάνειο πληρώνει μια πρόσοδο που είναι σταθερή και περιλαμβάνει μόνο τόκους. Κατά την τελευταία περίοδο, επιπλέον, το δανεισμένο κεφάλαιο πρέπει να επιστραφεί. Είναι το σύστημα απόσβεσης που πληρώνει τους περισσότερους τόκους, καθώς κανένα κεφάλαιο δεν αποσβένεται σε κάθε περίοδο και, επομένως, το ποσό των τόκων δεν μειώνεται όπως συμβαίνει με τη γαλλική ή ιταλική μέθοδο.

Ένα είδος αυτού του συστήματος είναι το Sinking Fund, το οποίο συνίσταται στη δημιουργία ενός κεφαλαίου για τη δημιουργία κεφαλαίου και τη δυνατότητα πληρωμής της τελευταίας δόσης στο τέλος της περιόδου που διαρκεί το δάνειο. Με αυτόν τον τρόπο, ο αιτών δάνειο διασφαλίζει ότι θα έχει επαρκή κεφάλαια για να πληρώσει την τελική δόση του κεφαλαίου και των τόκων.

Δόση προς πληρωμή, τόκος και κεφάλαιο στο αμερικανικό σύστημα απόσβεσης

Στο αμερικανικό σύστημα απόσβεσης, η δόση που πρέπει να καταβληθεί (α) συμπίπτει με τους τόκους για την περίοδο (I), η οποία υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας το εκκρεμές κεφάλαιο (Co) με το επιτόκιο (i) και είναι σταθερό. Δεν υπάρχει αποσβεσμένο κεφάλαιο σε κάθε περίοδο. Από την άλλη πλευρά, η δόση του τελευταίου έτους (a ') αποτελείται από το δανεισμένο κεφάλαιο (Co) και τους τόκους για το συγκεκριμένο έτος (I). Ας δούμε τους διαφορετικούς τύπους υπολογισμού:

• προς την: Σταθερό περιοδικό επιτόκιο.
• προς την: Ποσοστό για το τελευταίο έτος. Περιλαμβάνει κεφάλαιο για το έτος n, Cn και τόκους.
• Εγώ: Τόκοι για την περίοδο. Υπολογίζονται πάντα στο Co.
• Συνεργάτης: Δανεισμένο κεφάλαιο.

Παράδειγμα δανείου που αποσβένεται με την αμερικανική μέθοδο

Ας φανταστούμε ένα δάνειο με αρχικό κεφάλαιο 10.000 € (Co), για το οποίο η τράπεζα μας χρεώνει ετήσιο πραγματικό επιτόκιο (i) 3% και θα πληρωθεί σε 5 χρόνια (n). Ο πίνακας απόσβεσης θα είναι αυτός που φαίνεται παρακάτω:

Όπως μπορούμε να δούμε, σε αυτόν τον τύπο δανείου, ο περιοδικός τόκος (Ι) που καταβάλλεται από τον δανειολήπτη είναι πάντα ο ίδιος (σε αυτήν την περίπτωση 300 €) και υπολογίζεται σε ένα εκκρεμές κεφάλαιο (Co) που δεν ποικίλλει και συμπίπτει με το δανεισμένο ένας. Στο τέλος, στην τελευταία δόση, το δανεισμένο κεφάλαιο και οι τόκοι για την περίοδο αυτή καταβάλλονται, συνολικά 10.300 ευρώ. Βλέπουμε ότι τα τέλη αποτελούνται μόνο από τους τόκους, μέχρι την τελευταία πληρωμή, η οποία περιλαμβάνει επίσης το κεφάλαιο.