Η μη προσφυγή στο factoring είναι ένας από τους τύπους factoring εκεί έξω. Σε αυτό, η μεταβιβάζουσα εταιρεία διατρέχει τον κίνδυνο να αντιμετωπίσει την πιθανή μη πληρωμή των τιμολογίων από τον οφειλέτη. Με άλλα λόγια, στην προσφυγή factoring, ο παράγοντας μπορεί να διεκδικήσει το χρέος από τον οφειλέτη και, σε περίπτωση μη πληρωμής, από τον μεταβιβάζοντα της πράξης.
Συνεπώς, το factoring χωρίς προσφυγή είναι ένας από τους δύο κύριους τύπους factoring που υπάρχουν. Σε αυτόν τον τρόπο πρακτόρευσης, ο παράγοντας, που είναι η οντότητα που αποδέχεται την πράξη, μπορεί να αξιώσει από τον μεταβιβάζοντα, η οποία είναι η εταιρεία που έχει πουλήσει τα δικαιώματα είσπραξης στην οντότητα, την πληρωμή των χρεών που ο οφειλέτης δεν μπορεί να αντιμετωπίσει. Με άλλα λόγια, ο εκχωρητής, σε περίπτωση που ο οφειλέτης δεν πληρώσει τα τιμολόγια που πούλησε στην τράπεζα, πρέπει τελικά να αναλάβει την ευθύνη για τα εν λόγω χρέη.
Ως εκ τούτου, μιλάμε για μια φθηνότερη λειτουργία από το factoring χωρίς προσφυγή. Το γεγονός είναι ότι, σε αυτόν τον τύπο λειτουργίας, η τράπεζα διαθέτει περισσότερα κανάλια συλλογής από ό, τι στο factoring χωρίς προσφυγή. Λοιπόν, σε αυτό, τόσο ο εκχωρητής όσο και ο οφειλέτης πρέπει να είναι υπεύθυνοι για τη λειτουργία.
Χαρακτηριστικά του factoring προσφυγής
Μεταξύ των χαρακτηριστικών αυτού του οργάνου, πρέπει να επισημανθούν τα ακόλουθα:
- Είναι ένα εργαλείο χρηματοδότησης.
- Δηλαδή, επιτρέπει στην εταιρεία να αποκτήσει ρευστότητα.
- Πρέπει να υπάρχει ένα αντίστοιχο, το οποίο συνήθως είναι ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα.
- Η εταιρεία παραδίδει τα εκκρεμή τιμολόγια στην τράπεζα, αποκτώντας κεφάλαιο σε αντάλλαγμα.
- Η τράπεζα αγοράζει αυτά τα τιμολόγια σε μια συγκεκριμένη τιμή, πρέπει να πληρώσει το κεφάλαιο.
- Η εταιρεία παίρνει τη ρευστότητα που χρειαζόταν.
- Η τράπεζα είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση της συλλογής αυτών των τιμολογίων.
- Μεταξύ των εξαιρέσεων που παρουσιάζει αυτή η τυπολογία, διαπιστώνεται ότι, σε περίπτωση που ο οφειλέτης δεν πληρώσει, πρέπει να πληρώσει το κεφάλαιο ο εκχωρητής.
Ποια στοιχεία εμπλέκονται σε μια πράξη factoring;
Δεδομένου ότι μιλάμε για έννοιες όπως οφειλέτης, εκχωρητής ή παράγοντας, είναι απαραίτητο να γνωρίζουμε τι αναφερόμαστε όταν αναφερόμαστε σε αυτά τα προφίλ.
Έτσι, σε μια πράξη factoring, είτε με προσφυγή είτε χωρίς προσφυγή, εμπλέκονται τα ακόλουθα στοιχεία:
- Εντολέας: Ο εκχωρητής είναι η εταιρεία που πουλά τα τιμολόγιά της στην τράπεζα. Σε αντάλλαγμα για αυτούς, παίρνουν ένα συγκεκριμένο κεφάλαιο.
- Παράγοντας: Ο παράγοντας αναφέρεται στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Αυτό συμφωνεί με μια τιμή με την εταιρεία για τα τιμολόγια και παραδίδει το κεφάλαιο που, αργότερα, θα ανακτήσει με τα δικαιώματα συλλογής που αποκτήθηκαν.
- Οφειλέτης: Είναι οι πελάτες που απέκτησαν ένα περιουσιακό στοιχείο, συμφωνώντας μια περίοδο πληρωμής με την εταιρεία πώλησης, και πρέπει να πληρώσουν στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα το κεφάλαιο που προχώρησε στην εταιρεία πώλησης.
Διαφορά μεταξύ της προσφυγής και της παράταξης μη προσφυγής
Η κύρια διαφορά μεταξύ του factourse factoring και του non-recourse factoring βρίσκεται στις προϋποθέσεις που έχουν συμφωνηθεί κατά την υπογραφή της σύμβασης.
Στην προσφυγή factoring, όπως είπαμε στην αρχή, ο παράγοντας, που είναι ότι η οντότητα που αποδέχεται τη λειτουργία, μπορεί να αξιώσει από τον εκχωρητή, δεδομένου ότι η εταιρεία που έχει πουλήσει τα δικαιώματα είσπραξής της στην οντότητα, την πληρωμή των χρεών που ο οφειλέτης δεν μπορεί να αντέξει. Με άλλα λόγια, ο μεταβιβάζοντας, σε τελευταία περίπτωση, πρέπει να επιστρέψει το προηγμένο κεφάλαιο.
Από την άλλη πλευρά, σε μια πράξη factoring χωρίς προσφυγή, ο παράγοντας, δηλαδή, η εταιρεία που προσφέρει και αποδέχεται τη πράξη factoring, μπορεί να διεκδικήσει μόνο τις χρεώσεις, σε περίπτωση αθέτησης, από τον οφειλέτη και όχι από τον εκχωρητή.
Όπως μπορούμε να δούμε, είναι δύο ίσες πράξεις, αλλά στις συνθήκες τους υπάρχουν εξαιρέσεις που πρέπει να ληφθούν υπόψη.
Παράδειγμα factoring με προσφυγή
Ας φανταστούμε ότι έχουμε μια εταιρεία που πουλά πορτοκάλια, αλλά δεν έχουμε έγκριση ή εγγυήσεις ότι η εταιρεία μας διαθέτει πελάτες με υψηλή πιστοληπτική ικανότητα.
Υπό αυτήν την έννοια, μας κάνουν μια παραγγελία για 1.000 δολάρια που θα μας πληρώσουν σε 60 ημέρες, αλλά χρειαζόμαστε ήδη το κεφάλαιο και επιλέγουμε να υπογράψουμε μια πράξη factoring με μια τράπεζα.
Αυτή η οντότητα, όταν μελετάμε τη φερεγγυότητα των πελατών μας, μας προσφέρει το κεφάλαιο με επιτόκιο 2%, αλλά με την εξαίρεση ότι το factoring, αντί να είναι χωρίς προσφυγή, θα είναι με προσφυγή. Το τελευταίο, λόγω των όσων έχουν ειπωθεί για τη φερεγγυότητα των πελατών μας.
Υπογράφοντας τη συναλλαγή, ο μεταβιβάζων, που είναι εμάς, αποκτά το κεφάλαιο που είχε συμφωνηθεί προηγουμένως. Η οντότητα που υπέγραψε την πράξη, ο παράγοντας, αποκτά τα δικαιώματα είσπραξης σε χαμηλότερη τιμή, την ίδια στιγμή που ο οφειλέτης παραμένει δεσμευμένος στην οντότητα.
Ωστόσο, σε περίπτωση που ο οφειλέτης δεν καταλήξει να πληρώσει τα 1.000 $ στην τράπεζα, το τελευταίο θα το ζητήσει από εμάς για τον όρο που προέκυψε. Και είναι ότι, ως παράγοντας με την προσφυγή, τελικά θα είμαστε αυτοί που θα πρέπει να πληρώσουν το προκαταβολικό κεφάλαιο.