Η ταμειακή ροή κεφαλαίου, επίσης γνωστή ως ταμειακή ροή κεφαλαίου, είναι το ποσό που παράγει μια συγκεκριμένη εταιρεία σε μια δεδομένη χρονική περίοδο (που ονομάζεται άσκηση). Αυτό προορίζεται να πληρώσει τους πιστωτές και τους μετόχους σας.
Χάρη στις ταμειακές ροές κεφαλαίου, οι εμπορικές εταιρείες είναι υπεύθυνες για την πληρωμή αυτών των ατόμων ή εταιρειών που συμμετέχουν στην οικονομική τους ζωή. Πάντα, στο ρόλο των ιδιοκτητών ή των επενδυτών ή των κατόχων του χρέους.
Κατά τη διάρκεια ενός οικονομικού έτους, η εταιρεία αντιμετώπισε τις αντίστοιχες υποχρεώσεις της. Έτσι, τελικά, κατάφερε επίσης να συγκεντρώσει ένα χρηματικό ποσό που μπορεί να διαθέσει στους μετόχους και τους πιστωτές του. Τα ενδιαφερόμενα μέρη που συμμετέχουν ζωτικά στην ύπαρξή του και, σε αντάλλαγμα, επιλέγουν αυτόν τον τύπο αποζημίωσης. Όλα αυτά, είτε λαμβάνοντας υπόψη το μερίδιό τους στην ιδιοκτησία της εταιρείας (δηλαδή, επένδυση σε αυτήν) είτε για παρέμβαση μέσω κεφαλαίων ή κάποιου είδους δανείου.
Όταν μιλάμε για πληρωμές που απευθύνονται στους μετόχους της εταιρείας, μιλάμε για χρηματικά ποσά που βγαίνουν από την εταιρεία σε αυτούς. Πάντα, αφού συμμορφωθείτε με τις αντίστοιχες υποχρεώσεις της εταιρείας και άλλα έξοδα της δραστηριότητάς της (αγορές, χρηματοδότηση …). Όσον αφορά τις πληρωμές σε πιστωτές, τα εξερχόμενα ποσά κατευθύνονται για την ικανοποίηση προηγούμενων δεσμεύσεων και των σχετικών συμφερόντων τους.
Επομένως, θα μιλούσαμε για ένα σύνολο πληρωμών που έγιναν σε κάθε μέτοχο και σε κάθε πιστωτή. Ωστόσο, πάντα στο τέλος ενός οικονομικού έτους. Υπό αυτήν την έννοια, οι ταμειακές ροές κεφαλαίου θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως τρόπος ταμειακής ροής, με την οικονομική της μορφή, δεδομένου του ορισμού του εν λόγω τύπου.
Ταμειακές ροέςΔιαφορά μεταξύ της ταμειακής ροής κεφαλαίου του μετόχου και του πιστωτή
Η κύρια διαφορά μεταξύ της ταμειακής ροής κεφαλαίου μεταξύ μετόχων και πιστωτών είναι ότι οι πρώτοι αποστέλλονται αποδόσεις ως αποτέλεσμα προηγούμενης επένδυσης. Για να το κάνετε αυτό, όπως αναφέρεται παραπάνω.
Ενώ, από την άλλη πλευρά, στους πιστωτές, τα χρήματά τους επιστρέφονται περιοδικά. Επιπλέον, μαζί με ένα ορισμένο ποσό που προέρχεται από τους τόκους αυτού του είδους του χρέους.
Οικονομικές ταμειακές ροέςΤαμειακές ροές επενδύσεωνΛειτουργικές ταμειακές ροές