Ο χρηματοοικονομικός σχεδιασμός συνίσταται στην προετοιμασία ενός παγκόσμιου επιχειρηματικού προϋπολογισμού, λαμβάνοντας υπόψη τους υφιστάμενους πόρους μιας εταιρείας και εστιάζεται στην εγγύηση της οικονομικής της βιωσιμότητας και στην επίτευξη μακροπρόθεσμων στόχων χρηματοοικονομικής κερδοφορίας, που έχουν καθοριστεί εκ των προτέρων.
Μια εταιρεία χωρίς προγραμματισμό και στόχους είναι μια αποτυχημένη εταιρεία μακροπρόθεσμα. Οι επιχειρήσεις πρέπει να προσδιορίσουν πού βρίσκεται η εταιρεία βραχυπρόθεσμα, μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα.
Για να γίνει αυτό, πρέπει να τεθούν ενδιάμεσοι στόχοι και αυτοί θα πρέπει να υποστηρίζονται, με τη σειρά τους, σε στρατηγικές. Οι οικονομικές και χρηματοοικονομικές λεπτομέρειες των στρατηγικών που σχεδιάστηκαν για την επίτευξη των στόχων περιλαμβάνονται στο οικονομικό σχέδιο του οργανισμού.
Χαρακτηριστικά του οικονομικού σχεδιασμού
Ο οικονομικός προγραμματισμός απαντά σε ένα βασικό ερώτημα: πού βρίσκεται η εταιρεία σε μακροπρόθεσμο ορίζοντα πέντε ετών και άνω.
Ο καρπός του οικονομικού προγραμματισμού είναι το οικονομικό σχέδιο. Αυτό είναι ένα πολύ εκτεταμένο και περίπλοκο έγγραφο που επιτρέπει τον έλεγχο της συμμόρφωσης της επιχείρησης με τις συνθήκες ρευστότητας, κερδοφορίας και φερεγγυότητας που πρέπει να επιβιώσει μακροπρόθεσμα.
Έτσι, μέρος των προηγουμένως καθορισμένων στόχων και συμβαδίζει με το στρατηγικό σχέδιο ή το επιχειρηματικό σχέδιο της εταιρείας. Είναι ένα βασικό έγγραφο για την εγγύηση της οικονομικής και οικονομικής σας βιωσιμότητας.
Στόχοι του επιχειρηματικού χρηματοοικονομικού σχεδιασμού
Συγκεκριμένα, επιτρέπει την ανάλυση της οικονομικής και χρηματοοικονομικής κερδοφορίας του επιχειρηματικού σχεδίου, προσδιορίζοντας:
- Η αρχική επένδυση, στην περίπτωση μιας νεοσύστατης επιχείρησης, καθώς και οι οικονομικοί πόροι που απαιτούνται για την εκπλήρωση του στρατηγικού σχεδίου.
- Το πραγματικό κόστος για την εργασία της επιχείρησης.
- Η ανάγκη για χρηματοδότηση επιχειρήσεων και το εύρος επιλογών για να επιλέξετε την πιο αποτελεσματική.
- Επίσης, επιτρέπει την προβολή των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας.
Ο οικονομικός προγραμματισμός δίνει επίσης τη δυνατότητα στους μετόχους να καθορίσουν τον χρόνο κατά τον οποίο θα είναι σε θέση να ανακτήσουν την επένδυσή τους, καθώς και να προσεγγίσουν την κερδοφορία που θα μπορούν να αποκτήσουν από την επιχείρησή τους.
Φάσεις οικονομικού σχεδιασμού
Αποτελείται από τέσσερις καλά διαφοροποιημένες φάσεις. Ωστόσο, υπάρχουν πολλές λεπτομέρειες που πρέπει να αναλυθούν σε καθένα από αυτά. Εδώ είναι μερικές από τις πιο σημαντικές πτυχές:
- Ανάλυση της τρέχουσας κατάστασης: Πρέπει να απαντήσετε σε ερωτήσεις όπως ποια είναι η οικονομική κατάσταση της εταιρείας. Για να το κάνουμε αυτό, ξεκινάμε από τις οικονομικές καταστάσεις, την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια και τον ισολογισμό. Πρέπει να προσδιορίσουμε ποια είναι τα έσοδα, τα έξοδα, το πάγιο και το μεταβλητό κόστος, τα περιουσιακά στοιχεία (σταθερά, τρέχοντα, άυλα …) και τα μέσα χρηματοδότησης. Τέλος, λάβετε συμπεράσματα όπως ο προσδιορισμός της κερδοφορίας ανά επιχειρηματικό τομέα, ανά γεωγραφική περιοχή κ.λπ.
- Ορισμός των στόχων μεσοπρόθεσμα: Απάντηση στη βασική ερώτηση. Πού θα είναι η εταιρεία σε πέντε χρόνια; Οι στόχοι πρέπει να είναι προκλητικοί, αλλά πρέπει να είναι συγκεκριμένοι, μετρήσιμοι, εφικτοί και ρεαλιστικοί. Ξεκινώντας από τον τελικό στόχο, θα θέσουμε ενδιάμεσους στόχους σε μικρότερα χρονικά διαστήματα:
- Βραχυπρόθεσμοι στόχοι για το τρέχον έτος, που θα επιτρέψει τον καθορισμό του ετήσιου προϋπολογισμού για την εκπλήρωσή του.
- Μεσοπρόθεσμοι στόχοι, για τα ακόλουθα μεταξύ 2 και 5 ετών και ξεκινούν από τη βάση της εκπλήρωσης των κοντών. Επομένως, είναι στόχοι που μπορούν να σηματοδοτήσουν μια καμπή στη συνολική εκτέλεση του σχεδίου.
- Μακροπρόθεσμοι στόχοι, για έναν ορίζοντα που ξεκινά από 5 χρόνια. Αντιπροσωπεύουν τις πιο σημαντικές αλλαγές για τον οργανισμό σε σχέση με την αρχική κατάσταση και λαμβάνουν υπόψη το όραμα και την αποστολή της εταιρείας.
- Ορισμός στρατηγικών: Οι στρατηγικές πρέπει να στοχεύουν στην επίτευξη των ενδιάμεσων στόχων και του τελικού στόχου. Βραχυπρόθεσμα, είναι σημαντικό να διασφαλιστεί η οικονομική βιωσιμότητα. Ως εκ τούτου, θα είναι σημαντικό να επικεντρωθούμε στη ρευστότητα, με αυστηρές πολιτικές κόστους και αποφυγή υψηλού χρέους που χρηματοδοτεί μη σχετικές πτυχές.
- Αξιολόγηση των αποτελεσμάτων που ελήφθησαν: Προκειμένου να προσδιοριστεί εάν επιτυγχάνουμε τους καθορισμένους στόχους ή εάν αποκλίνουμε από το σχέδιο. Είναι σημαντικό να αναθεωρείτε τη στρατηγική από καιρό σε καιρό, για παράδειγμα, κάθε τρίμηνο, εξάμηνο ή ετησίως, το πολύ. Θα κάνουμε επίσης τις απαραίτητες προσαρμογές, εισάγοντας νέες εισροές που παράγονται στον οργανισμό.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα του οικονομικού σχεδιασμού
Έχοντας την καθιερωμένη πορεία, θα είναι ευκολότερο να λαμβάνετε επιχειρηματικές αποφάσεις και να αποφεύγετε ή να ελέγχετε τους κινδύνους που απορρέουν από τη λήψη μιας δράσης ή άλλης, να συντονίζετε τμήματα γύρω από διάφορα έργα που έχουν ήδη καθιερωθεί, να γνωρίζετε πολύ καλά τις επενδυτικές ανάγκες, καθώς και τη χρηματοδότηση και να διορθώνετε τις αποκλίσεις κάθε είδους.
Ωστόσο, ο υπερβολικός προγραμματισμός ή το πολύ άκαμπτο σχέδιο θα μπορούσε να δυσκολεύσει την εταιρεία να προσαρμοστεί καλύτερα στις αλλαγές.