Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή το ξέπλυμα χρήματος αποτελούνται από αυτές τις διαδικασίες και τους μηχανισμούς που είναι υπεύθυνοι για την απόκτηση και απόκρυψη περιουσιακών στοιχείων εγκληματικής προέλευσης για την εισαγωγή τους στην αγορά, δίνοντάς τους την εμφάνιση της νομιμότητας.
Είναι μια διαδικασία με την οποία διαγράφεται το παράνομο ίχνος περιουσιακών στοιχείων (τόσο μετρητών όσο και κάθε άλλου είδους περιουσιακών στοιχείων) που έχουν ενσωματωθεί στο οικονομικό σύστημα με εμφάνιση νομιμότητας. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το ξέπλυμα χρήματος δεν πρέπει να συγχέεται με τη φορολογική απάτη (μη συμμόρφωση με τις φορολογικές υποχρεώσεις).
Η έννοια της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες εμφανίστηκε κατά τη διάρκεια της δεκαετίας του 1920 στις Ηνωμένες Πολιτείες όταν ορισμένοι γκάνγκστερ χρησιμοποίησαν πλυντήρια για να νομιμοποιήσουν τα κέρδη που αποκτήθηκαν στις εγκληματικές τους επιχειρήσεις. Από τότε, ο όρος ξέπλυμα χρήματος χρησιμοποιείται επίσημα στα Αγγλικά, το ξέπλυμα χρήματος. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο τα τμήματα κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες στα αγγλικά είναι γνωστά ως καταπολέμηση του ξεπλύματος χρημάτων (AML). Επισήμως στα ισπανικά η έννοια της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες χρησιμοποιείται όλο και περισσότερο, αν και γίνεται ολοένα και πιο συνηθισμένο να το ονομάζουμε ξέπλυμα χρήματος.
Φάσεις ή στάδια νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες
Γενικά, το ξέπλυμα χρήματος χωρίζεται σε τρία στάδια που μπορούν να παρουσιαστούν από κοινού ή ξεχωριστά. Δείτε λεπτομερώς τις φάσεις της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
- Φάση τοποθέτησης: Οι εγκληματίες προσπαθούν να εισαγάγουν το μαύρο χρήμα (μετρητά) ή οποιοδήποτε άλλο είδος αγαθών εγκληματικής προέλευσης στο χρηματοπιστωτικό σύστημα.
- Φάση κάλυψης: Η δεύτερη φάση προσπαθεί να κρύψει την προέλευση των παράνομων κεφαλαίων που είχαν προηγουμένως εισαχθεί στο χρηματοπιστωτικό σύστημα μέσω μεγάλου αριθμού χρηματοοικονομικών συναλλαγών.
- Φάση ολοκλήρωσης: Στην τελευταία φάση, πρόκειται για τη χρήση αυτών των παράνομων κερδών σε προφανώς νομικές πράξεις. Με αυτόν τον τρόπο, τα κεφάλαια γίνονται μέρος των περιουσιακών στοιχείων του ξεπλύματος με μια εξήγηση που το αποδεικνύει.
Μέθοδοι που χρησιμοποιούνται για το ξέπλυμα χρημάτων
Υπάρχουν πολλές μορφές και διαδικασίες με τις οποίες μπορείτε να διαθέσετε κεφάλαια εγκληματικής προέλευσης στην αγορά. Πρέπει να έχουμε κατά νου ότι οι τράπεζες δεν είναι τα μόνα μέσα που χρησιμοποιούνται για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και αντίθετα.
Βρίσκουμε διαφορετικές μεθόδους όπως:
- Στα τραπεζικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα: Μεταξύ των πιο χρησιμοποιούμενων μεθόδων είναι η παραδοσιακή τραπεζική. Με τη δόμηση (ονομάζεται επίσης smurfing). Σε αυτό το σύστημα, μια μεταφορά χωρίζεται σε διάφορα μέρη. Δηλαδή, αντί να πραγματοποιεί μια μεγάλη μεταφορά, χωρίζεται σε δύο ή περισσότερες συναλλαγές, προκειμένου να αποφευχθούν οι υποχρεώσεις για τον εαυτό σας (και επομένως να εντοπιστεί).
- Σε μη τραπεζικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα: Ως παραδείγματα, από τη μία έχουμε τις ασφαλιστικές εταιρείες. Σε περίπτωση που οι εγκληματίες συνάπτουν συμβόλαιο που πληρώθηκε με παράνομα χρήματα που αργότερα ακυρώνεται, λαμβάνεται επιταγή από τον ασφαλιστή Από την άλλη πλευρά, βρίσκουμε το "Hawala", ένα ανεπίσημο σύστημα μεταφοράς χρημάτων που δεν αφήνει σχεδόν κανένα ίχνος ντοκιμαντέρ.
- Σε μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις: Εδώ βρίσκουμε τα καζίνο, τα οποία είναι ένα από τα πιο χρησιμοποιημένα παραδείγματα (εξηγείται παρακάτω). Ένα άλλο μπορεί να είναι η πώληση ακινήτων. Όπου συμφωνείται να αγοράσετε ένα ακίνητο με χαμηλότερη αξία (πληρώνοντας τη διαφορά κρυφά). Αργότερα πωλείται στην πραγματική τιμή (αυτή που εμφανίζεται στη συμφωνία και αυτή που έχει πληρωθεί κρυφά). Έτσι νομιμοποιεί τα οφέλη που γίνονται μέρος των περιουσιακών στοιχείων του δράστη.
- Στα μη χρηματοοικονομικά επαγγέλματα: Μεταξύ των πιο κοινών επαγγελμάτων, εμφανίζονται δικηγόροι και λογιστές που επιτρέπουν να δώσουν μια εντύπωση σεβασμού.
Παράδειγμα νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες
Αν και οι εγκληματίες σήμερα χρησιμοποιούν αρκετά εξελιγμένες μεθόδους, τα βασικά παραμένουν τα ίδια. Για αυτόν τον λόγο, το παράδειγμα του καζίνο είναι ένα από τα πιο συνηθισμένα για την παρουσίαση της διαδικασίας με απλό τρόπο.
Ας υποθέσουμε ότι ένα άτομο εκτός από τη δουλειά του ασχολείται με την παράνομη επιχείρηση πώλησης ναρκωτικών. Για να μην προκαλέσει υποψίες και να μπορέσει να βάλει τα κέρδη από αυτήν την πώληση ναρκωτικών στον λογαριασμό ταμιευτηρίου του, πηγαίνει στο καζίνο. Εκεί ανταλλάσσει τα χρήματα με μάρκες.
Μόλις έχετε τις μάρκες, τοποθετείτε ένα μικρό στοίχημα για να κάνετε τους εργαζόμενους του καζίνο να πιστεύουν ότι παίζετε πραγματικά. Ωστόσο, μετά από μια αρκετά περιορισμένη συμμετοχή, αφήνει τα τραπέζια στοιχημάτων και ζητά από το καζίνο να ανταλλάξει μάρκες για μια επιταγή. Μόλις φτάσετε σε αυτό το σημείο, μπορείτε να προσεγγίσετε την τράπεζά σας για να την εισαγάγετε. Όταν ερωτηθείτε σχετικά με την προέλευση, μπορείτε να πείτε ότι το κερδίσατε παίζοντας. Θα μπορούσε τότε να χρησιμοποιήσει αυτά τα χρήματα για να αγοράσει μια μοτοσικλέτα, ολοκληρώνοντας έτσι τη διαδικασία ξεπλύματος.
