Η επιβεβαίωση είναι ένα χρηματοοικονομικό προϊόν όπου μια εταιρεία (πελάτης) παρέχει την ολοκληρωμένη διαχείριση εκκρεμών πληρωμών στους προμηθευτές της (δικαιούχους). Έτσι, αναθέτει τη διαχείριση των εν λόγω εκταμιεύσεων σε χρηματοπιστωτικό ή πιστωτικό ίδρυμα.
Σε μια πράξη επιβεβαίωσης, η τράπεζα ή το πιστωτικό ίδρυμα είναι υπεύθυνο για τη διαχείριση των πληρωμών στους προμηθευτές του πελάτη της και γενικά προσφέρει χρηματοδότηση και στα δύο μέρη.
Με άλλα λόγια, τόσο ο οφειλέτης (πελάτης) όσο και ο δικαιούχος (πάροχος) μπορούν να έχουν πρόσβαση σε μια πίστωση από την τράπεζα, ώστε να μπορεί να προκαταβάλει ή να καλύψει μια πληρωμή.
Η επιβεβαίωση σχετίζεται με το σχήμα του πρακτορεία, αλλά ενεργούν αντίστροφα. Στην περίπτωση του factoring, ο πάροχος αναζητά ένα πιστωτικό ίδρυμα για να το χρηματοδοτήσει και έτσι καλύπτει το κόστος των καθυστερημένων πληρωμών από τους πελάτες του (οφειλέτες).
Επιβεβαιώνοντας, από την άλλη πλευρά, είναι ο πελάτης ενός ή περισσοτέρων προμηθευτών που ζητά από την τράπεζα να διαχειριστεί τις πληρωμές τους σε προμηθευτές (χρέη).
Επιβεβαιωτικοί πράκτορες
Τρεις πράκτορες συμμετέχουν σε μια πράξη επιβεβαίωσης: ο εκδότης, το πιστωτικό ίδρυμα και ο πάροχος.
Ο εκδότης αναζητά ένα πιστωτικό ίδρυμα για τη βελτιστοποίηση της διαχείρισης των χρεών του με τους προμηθευτές (δικαιούχους). Ο τελευταίος μπορεί να περιμένει μέχρι τη λήξη του τιμολογίου τους ή να ζητήσει προκαταβολή από το πιστωτικό ίδρυμα.
Στο παρακάτω διάγραμμα βλέπουμε τον μηχανισμό:
Η προμηθευτική εταιρεία εκδίδει τιμολόγιο για τις υπηρεσίες της, ο πελάτης το αποδέχεται και το στέλνει στο πιστωτικό τους ίδρυμα. Στη συνέχεια, το εν λόγω ίδρυμα προσφέρει στον προμηθευτή προκαταβολή του τιμολογίου του (χρέωση προμήθειας) ή ότι αναμένει την πληρωμή την ημερομηνία λήξης.
Το πιστωτικό ίδρυμα χρεώνει προμήθεια ή χρέωση στον πελάτη για την υπηρεσία διαχείρισης των χρεών του. Επιπλέον, μπορεί να σας προσφέρει χρηματοδότηση, ώστε να μπορείτε να παραδώσετε την πληρωμή των τιμολογίων μετά την προθεσμία. Ως αντισυμβαλλόμενος, η οντότητα θα σας χρεώσει προμήθεια ή τόκους.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της επιβεβαίωσης
Μεταξύ των πλεονεκτημάτων και των μειονεκτημάτων της επιβεβαίωσης μπορούμε να επισημάνουμε:
- Από την άποψη του εκδότη (οφειλέτης): Τα πλεονεκτήματα αναφέρονται στο γεγονός ότι διευκολύνεται η διαχείριση των προμηθευτών της, η ικανότητα διαπραγμάτευσης με την τράπεζα βελτιώνεται και η πρόσβαση στη χρηματοδότηση είναι δυνατή. Μεταξύ των μειονεκτημάτων είναι το κόστος για την υπηρεσία διοίκησης και η αδυναμία πρόσβασης σε μέσα πληρωμής που δεν λαμβάνονται υπόψη από το πιστωτικό ίδρυμα.
- Από την άποψη του παρόχου (δικαιούχος): Μεταξύ των πλεονεκτημάτων του παρόχου είναι η μεγαλύτερη ασφάλεια στις πληρωμές και η δυνατότητα γρήγορης πρόσβασης στη χρηματοδότηση. Εν τω μεταξύ, το κύριο μειονέκτημα είναι το κόστος χρηματοδότησης (το οποίο μπορεί να είναι υψηλό).
- Από την άποψη του πιστωτικού ιδρύματος: Μεταξύ των πλεονεκτημάτων για την οντότητα είναι η μεγαλύτερη πρόσβαση στους πελάτες, η αφοσίωση και ο μεγαλύτερος όγκος των επιχειρήσεων. Ωστόσο, τα μειονεκτήματα είναι το κόστος διαχείρισης και το ενδεχόμενο προεπιλογής από τον πελάτη σας.