Ο έλεγχος ταμείου είναι όλες αυτές οι λειτουργίες και διαδικασίες που προορίζονται για τον έλεγχο, τη διαχείριση και τη διαπίστευση των εργασιών ταμειακών ροών (συλλογές και πληρωμές) ενός οργανισμού.
Υπό αυτήν την έννοια, ο έλεγχος του ταμείου πρέπει να είναι εσωτερικός και εξωτερικός.
Εσωτερικός έλεγχος ταμείου
Οι στόχοι του ελέγχου των ταμείων θα πρέπει να στοχεύουν στον προγραμματισμό των ταμειακών ροών, προκειμένου να προβλεφθεί προσωρινή πρόβλεψη ταμείου για τις πληρωμές και τις εισπράξεις που προβλέπονται το έτος με τέτοιο τρόπο ώστε οι λογαριασμοί να μην εξαντλούνται σε μετρητά για να αντιμετωπίσουν πληρωμές ούτε Υπάρχουν αδρανείς πόροι από συλλογές που μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε πιο κερδοφόρες δραστηριότητες ή νομισματικές καταθέσεις.
Είναι επίσης σημαντικό το έργο του ταμείου να λειτουργεί ως στοιχείο του λογιστικού ελέγχου, καταγράφοντας όλες τις κινήσεις των εισροών και εκροών χρημάτων, σημειώνοντας τα κίνητρά τους με ημερομηνία και τόπο.
Έλεγχος εξωτερικού ταμείου
Από εξωτερικής άποψης, τα καθήκοντα ελέγχου του ταμείου έχουν ως στόχο να προσφέρουν στη διοίκηση των οργανισμών ένα σχεδιασμό κινήσεων μετρητών και μελλοντικών προβλέψεων μεσοπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα για τις εισροές και εκροές χρημάτων. Έτσι, τα εμβάσματα των πληρωμών μισθοδοσίας, οι πληρωμές σε προμηθευτές, οι προμήθειες και άλλες πληρωμές διαφόρων κατηγοριών μπορούν να προγραμματιστούν με τη σειρά τους με βάση την προσδοκία λήψης πληρωμών από πελάτες, άλλες συνδεδεμένες εταιρείες ή εκποιήσεις.
Από κοινού έλεγχος του ταμείου
Ο έλεγχος στο ταμείο δείχνει, με τη σειρά του, σε ποιο βαθμό αυτές οι ενέργειες πρέπει να έχουν την υποστήριξη, την επίβλεψη ή την επικύρωση ενός ανωτέρου ανάλογα με το μέγεθος και / ή τον όγκο της επιχείρησης.
Για παράδειγμα, υπάρχουν καθήκοντα στα οποία, λόγω της σημασίας τους, χρειάζονται πολλές εταιρείες διαφορετικών διευθυντών ή διευθυντών, έτσι ώστε να προκύπτει η ανάγκη όχι μόνο να ενημερώνονται περισσότερα από ένα στοιχεία, αλλά να υπάρχει η ρητή έγκριση καθενός από αυτά, αφήνοντας Αυτό δείχνει μεγαλύτερο έλεγχο και πληροφορίες μεταξύ των υπευθύνων.
Από εξωτερική άποψη, η διαχείριση ταμειακών συναλλαγών ασχολείται επίσης με τις σχέσεις της με τους ενδιαφερόμενους εκτός της εταιρείας, όπως τράπεζες ή τη διαχείριση εγγυήσεων, έτσι ώστε να παρέχει στην εταιρεία εφαρμογές με τις οποίες να συλλέγει καλύτερες πληροφορίες με το εξωτερικό και να είναι σε θέση να διαπραγματευτείτε διάφορες πιστώσεις, καταθέσεις ή διαχείριση εγγυήσεων και ταμείων, δίνοντας έτσι στους οργανισμούς σημαντικά εργαλεία για την καθημερινή βασική διαχείριση των δραστηριοτήτων.