Η ικανότητα πληρωμής είναι ένας δείκτης που προσπαθεί να μετρήσει την πιθανότητα ενός ατόμου ή μιας οντότητας να αθετήσει τις οικονομικές του υποχρεώσεις με έναν πιστωτή.
Δυνατότητα πληρωμής είναι η υπάρχουσα πιθανότητα ότι μια εταιρεία ή ένα άτομο μπορεί να χρεοκοπήσει την πληρωμή των χρεών της με έναν ή περισσότερους πιστωτές. Αυτό το μέγεθος χρησιμοποιείται ως δείκτης που προσπαθεί να μετρήσει τη φερεγγυότητα της εταιρείας έναντι των χρεών της, επιτρέποντάς της να λαμβάνει αποφάσεις σε σχέσεις χρέους με τους διάφορους πιστωτές.
Είναι ένας ευρέως χρησιμοποιούμενος δείκτης, συνήθως στον τραπεζικό τομέα. Η ικανότητα αυτής της μέτρησης της πιστοληπτικής ικανότητας ενός ατόμου, το οδηγεί να χρησιμοποιείται επανειλημμένα για την αξιολόγηση της έγκρισης ή της άρνησης των πιστώσεων.
Αν και η χρήση του συνδέεται στενά με την τραπεζική, αυτό το μέγεθος μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί ξεχωριστά. Αυτός ο δείκτης είναι επίσης πολύ χρήσιμος για τη λήψη αποφάσεων στην εγχώρια οικονομία μας.
Ποια είναι η ικανότητα πληρωμής;
Η ικανότητα πληρωμής είναι ένας αρκετά περιεκτικός δείκτης. Μιλάμε για έναν δείκτη που μετρά τη φερεγγυότητα ενός ατόμου ή μιας εταιρείας να αντιμετωπίζει πιθανά χρέη. Όταν κάποιος θέλει να ζητήσει τραπεζικό δάνειο, καθώς και πιστωτικό όριο, αυτό το μέγεθος είναι ένα από τα πολλά στατιστικά στοιχεία που χρησιμοποιούνται για τη λήψη αποφάσεων για την έγκριση των εν λόγω χρηματοοικονομικών προϊόντων.
Επίσης στα προσωπικά οικονομικά. Με τον ίδιο τρόπο, όταν υποβάλλουμε αίτηση για μια μικροπίστωση, μια υποθήκη, καθώς και μια πιστωτική κάρτα, η ικανότητα πληρωμής είναι επίσης ένας αξιόπιστος δείκτης. Η ικανότητα πληρωμής έχει γίνει ένας πολύ επαναλαμβανόμενος δείκτης για τον έλεγχο των προσωπικών οικονομικών. Με αυτόν τον δείκτη, γρήγορα και με ακρίβεια, μπορούμε να γνωρίζουμε την ικανότητα των οικονομικών μας να υποστηρίξουν ένα συγκεκριμένο χρέος.
Στον επιχειρηματικό κόσμο, η ικανότητα πληρωμής είναι ένας ευρέως χρησιμοποιούμενος δείκτης. Μαζί με άλλους, η ικανότητα πληρωμής είναι ένας από τους πολλούς δείκτες που χρησιμοποιούνται στην καθημερινή ζωή μιας εταιρείας. Αυτό μας δείχνει την ικανότητα που έχουμε να αντιμετωπίσουμε με την πληρωμή των πιστωτών, την υιοθέτηση επενδύσεων, καθώς και τη λήψη αποφάσεων στο χρηματοοικονομικό τμήμα. Επίσης η σχέση με τους προμηθευτές, όπου χρησιμοποιείται για τη λήψη αποφάσεων σε συνεχή βάση.
Η ικανότητα πληρωμής, σε σενάρια όπου αυτό που μετριέται είναι η ικανότητα πληρωμής μιας χώρας ή περιοχής, σχετίζεται με άλλους δείκτες. Για να μετρηθεί η σχετική φερεγγυότητα μιας χώρας πριν από την πληρωμή των υποχρεώσεών της, στα οικονομικά, η ικανότητα πληρωμής υιοθετεί το όνομα του ασφαλίστρου κινδύνου. Αν και δεν είναι το ίδιο, το ασφάλιστρο κινδύνου είναι ένας γενικευμένος δείκτης για το δημόσιο χρέος που μετρά τον υφιστάμενο κίνδυνο ότι μια χώρα σε σύγκριση με μια άλλη δεν πληροί τις υποχρεώσεις της έναντι των πιστωτών της. Έτσι, μια χώρα που έχει χαμηλότερο ασφάλιστρο κινδύνου πιθανότατα έχει μεγαλύτερη ικανότητα πληρωμής.
Όσο μεγαλύτερη είναι η δυνατότητα πληρωμής, το κόστος δανεισμού από πιστωτές τείνει να είναι χαμηλότερο. Ενώ, όσο χαμηλότερη είναι η δυνατότητα πληρωμής, ο κίνδυνος αύξησης της αθέτησης και το κόστος του χρέους, ή το χρέος, τείνει να είναι υψηλότερος.
Πώς υπολογίζεται η ικανότητα πληρωμής;
Η ανάλυση της ικανότητας πληρωμής είναι μια απαραίτητη ανάλυση, εφόσον θέλουμε να πάμε σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για να ζητήσουμε ένα χρέος, καθώς και αν θέλουμε να ελέγξουμε τα προσωπικά μας οικονομικά. Η γνώση της ικανότητας πληρωμής μας όχι μόνο έχει πλεονεκτήματα στη λήψη αποφάσεων, αλλά μας επιτρέπει επίσης να γνωρίζουμε την ικανότητα χρέους που διαθέτουν τα οικονομικά μας με έναν απλό και ακριβή τρόπο.
Αν και δεν υπάρχει γενική συναίνεση στην ανάλυση που πραγματοποιείται για τη μέτρηση της ικανότητας πληρωμής ενός ατόμου ή προσώπου, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα συνήθως λαμβάνουν υπόψη μια σειρά κοινών μεταβλητών. Αυτές οι μεταβλητές θα μας επιτρέψουν να γνωρίζουμε, μέσω ενός απλού τύπου, την ικανότητα πληρωμής της εταιρείας ή του ατόμου.
Αν θέλουμε να μάθουμε την ικανότητα πληρωμής, για αυτό θα πρέπει να γνωρίζουμε τις ακόλουθες πληροφορίες:
- Εισόδημα
- Εξοδα
- Διαθέσιμος
- Απρόβλεπτες δαπάνες
- Τελικά έξοδα
(*) Να θυμάστε ότι το εισόδημα πρέπει να υπολογίζεται μόλις αφαιρεθούν οι φόροι.
Πρώτον, κάνουμε μια σχέση εισοδήματος, όπου συμπεριλαμβάνουμε όλες τις πηγές εισοδήματος. Εάν έχουμε μεταβλητό εισόδημα, πρέπει να υπολογίσουμε τον μέσο όρο αυτού του εισοδήματος, ώστε να μπορούμε να εξαγάγουμε μια πιο σταθερή μεταβλητή:
- Μισθός / μήνας: 2.000 $
- Χαμηλό εμπορικό ενοίκιο / μήνα: 800 $
- Επιπλέον υπηρεσίες ως ελεύθερος επαγγελματίας / μήνα: 200 $
Δεύτερον, κάνουμε μια λίστα με όλα τα έξοδά μας με τον ίδιο τρόπο. Εδώ εισάγουμε σταθερά και μεταβλητά έξοδα. Εάν έχουμε μια δαπάνη που δεν δίνεται σε μηνιαία βάση, μπορούμε να κάνουμε μια τιμή, ώστε να έχουμε ένα μηνιαίο τέλος για τη χρήσιμη σύγκριση των μεταβλητών:
- Υποθήκη: 250 $
- Μεταφορά: 50 $
- Αναψυχή: 200 $
- Φαγητό: 200 $
- Δαπάνες για ηλεκτρικό ρεύμα και νερό, Διαδίκτυο κ.λπ.: 100 $
Τρίτον, μόλις έχουμε το συνολικό εισόδημα, καθώς και τα συνολικά έξοδα, θα προχωρήσουμε στον υπολογισμό των διαθέσιμων. Ο τύπος για τον υπολογισμό των διαθέσιμων είναι αρκετά εύκολος, καθώς αρκεί να αφαιρέσει τα έσοδα και τα έξοδα. Η προκύπτουσα διαφορά θεωρείται ως διαθέσιμη:
- Συνολικό εισόδημα: 3.000 $
- Συνολικά έξοδα: 800 $
- Διαθέσιμο: 2.200 $
Τέταρτον, δεδομένου ότι δεν έχουμε συνήθως μια τόσο συνεχή ζωή, στις καθημερινές μας απρόβλεπτες εκδηλώσεις ή έξοδα μπορεί να εμφανίζονται ότι, επειδή είναι τελικά, δεν μπορούμε να ποσοτικοποιήσουμε τόσο εύκολα. Για να γίνει αυτό, θα προχωρήσουμε στη μέθοδο για τον υπολογισμό τόσο των ενδεχόμενων όσο και των απρόβλεπτων εξόδων. Αρκεί να προσθέσετε μια σειρά ποσοστών στη διαθέσιμη αξία, που προκύπτει από την αφαίρεση μεταξύ του συνολικού εισοδήματος και των συνολικών δαπανών.
Για απρόβλεπτα έξοδα, θα εφαρμόσουμε το 20% της διαθέσιμης αξίας. Ενώ, για ενδεχόμενα έξοδα, θα εφαρμόσουμε 10% στη διαθέσιμη αξία, αλλά μετά από απρόβλεπτα γεγονότα. Ας δούμε στη συνέχεια:
- Απρόβλεπτα έξοδα: Διαθέσιμη τιμή * 0,20 = X
- Διαθέσιμο μετά απρόβλεπτα: Διαθέσιμη τιμή - X = Y
Προχωρώντας στον υπολογισμό, λαμβάνουμε τα ακόλουθα:
- Απρόβλεπτα έξοδα: 2.200 $ * 0,20 = 440 $
- Διατίθεται μετά από έκτακτες ανάγκες: 2.200 $ - 440 $ = 1.760 $
Τώρα προχωράμε στον υπολογισμό του διαθέσιμου ποσού μετά από ενδεχόμενα έξοδα:
- Τελικά έξοδα: Διαθέσιμο μετά από απρόβλεπτα * 0,10 = X
- Διαθέσιμο μετά απρόβλεπτα: Διαθέσιμο μετά απρόβλεπτα - X = Y
Τώρα, προχωράμε στον υπολογισμό και λαμβάνουμε τα εξής:
- Τελικά έξοδα: 1.760 $ * 0,10 = 176 $
- Διαθέσιμο μετά από εκδηλώσεις: 1.760 $ - 176 $ = 1.584 $
Με αυτόν τον τρόπο, όλα θα είχαν ήδη υπολογιστεί και θα πρέπει να γνωρίζουμε μόνο την ικανότητα πληρωμής μας. Για να το κάνουμε αυτό, θα το υπολογίσουμε, ώστε να το τοποθετήσουμε εντός εύρους, σε σχετικούς όρους. Με αυτόν τον τρόπο, εάν θέλουμε να γνωρίζουμε την ικανότητα πληρωμής, ως ποσοστό, ακολουθούμε τον ακόλουθο τύπο:
- Δυνατότητα πληρωμής: Διαθέσιμο μετά από ενδεχόμενα / Συνολικό εισόδημα = X
Εάν προχωρήσουμε στον υπολογισμό λαμβάνουμε τα ακόλουθα:
- Δυνατότητα πληρωμής: 1.584 $ / 3.000 $ = 0,528
- Ικανότητα πληρωμής (%): 52%
Με αυτόν τον τρόπο, έχουμε διαπιστώσει ότι η ικανότητα πληρωμής στην υπόθεση είναι πολύ υψηλή.
Οι παράμετροι μεταξύ των οποίων λαμβάνεται υπόψη η μέτρηση είναι:
- Κάτω από 10%: χαμηλή χωρητικότητα.
- Μεταξύ 10% και 30%: μέση χωρητικότητα.
- Μεγαλύτερο από 30%: υψηλή χωρητικότητα.
Δεδομένου ότι η ικανότητα στο παράδειγμα είναι 52%, διαπιστώνουμε ότι η ικανότητα πληρωμής σε αυτήν την περίπτωση θα ήταν υψηλή, οπότε - γενικά - δεν θα πρέπει να έχετε προβλήματα όταν πρόκειται για την εκπλήρωση οικονομικών υποχρεώσεων.