Η μη προσφυγή στο factoring είναι μια μορφή factoring. Σε αυτό, οι εταιρείες δεν έχουν πλέον τον κίνδυνο μη πληρωμής των εκχωρημένων τιμολογίων. Δηλαδή, στο factoring χωρίς προσφυγή, ο παράγοντας μπορεί να απαιτήσει μόνο το χρέος από τον οφειλέτη και όχι από τον εκχωρητή της πράξης.
Η μη προσφυγή στο factoring είναι μια ακόμη μορφή factoring. Στο factoring χωρίς προσφυγή, ο παράγοντας, δηλαδή, η εταιρεία που προσφέρει και αποδέχεται τη λειτουργία factoring, μπορεί να απαιτήσει μόνο τις χρεώσεις, σε περίπτωση αθέτησης, από τον οφειλέτη και όχι από τον εκχωρητή.
Δηλαδή, μπορείτε να εξοφλήσετε το χρέος μόνο, εφόσον ο οφειλέτης είναι αυτός που πληρώνει το χρέος. Ο εκχωρητής, επομένως, δεν αναλαμβάνει την ευθύνη και τον κίνδυνο που συνεπάγεται η μη πληρωμή από τον οφειλέτη. Μη πληρωμή αναλαμβάνεται από τον παράγοντα και ότι θα πρέπει να διεκδικήσετε εάν θέλετε να το παραλάβετε.
Ποιος ασχολείται με το factoring;
Για να κατανοήσουμε καλά την ιδέα, καθώς και να κατανοήσουμε το άρθρο, πρέπει να γνωρίζουμε ποιοι παράγοντες εμπλέκονται σε μια πράξη factoring, καθώς και τη θέση που καθένας από αυτούς καταλαμβάνει, βάσει των ισχυόντων κανονισμών.
Υπό αυτήν την έννοια, οι παρεμβαίνοντες αριθμοί είναι οι εξής:
- Εντολέας: Η εταιρεία που υπογράφει τη λειτουργία και εκχωρεί τα δικαιώματα συλλογής.
- Παράγοντας: Τράπεζα ή χρηματοοικονομική οντότητα που αποδέχεται τη λειτουργία και συνεπώς εισπράττει τα χρέη που εκχωρούνται από τον εκχωρητή.
- Οφειλέτης: Η εταιρεία που έχει δημιουργήσει δικαίωμα είσπραξης για τον εκχωρητή, η οποία προορίζεται για τον παράγοντα, ο οποίος θα απαιτήσει αργότερα το χρέος από αυτόν.
Διαφορά μεταξύ της προσφυγής και της παράταξης μη προσφυγής
Όπως μπορούμε να δούμε, μεταξύ των πιο γνωστών τρόπων πρακτόρευσης, έχουμε προσφυγή και μη προσφυγή.
Όπως μπορούμε να αναμένουμε, η διαφορά στο όνομά τους μας οδηγεί στην αρχή να σκεφτούμε ότι και οι δύο έννοιες παρουσιάζουν διαφορές. Διαφορές που προφανώς υπάρχουν μεταξύ των δύο.
Από τη μία πλευρά, στην περίπτωση της πρακτόρευσης χωρίς προσφυγή, οι εταιρείες δεν έχουν πλέον τον κίνδυνο μη πληρωμής των εκχωρημένων τιμολογίων. Δηλαδή, σε περίπτωση μη προσφυγής, ο παράγοντας μπορεί να απαιτήσει μόνο το χρέος από τον οφειλέτη και όχι από τον εκχωρητή της πράξης. Για το λόγο αυτό, ο μεταβιβάζοντας την πράξη απαλλάσσεται από την ευθύνη, σε περίπτωση που ο οφειλέτης αθετήσει το χρέος.
Από την άλλη πλευρά, σε περίπτωση προσφυγής στο factoring, εάν η μεταβιβάζουσα εταιρεία εκχωρήσει το δικαίωμα είσπραξης από οφειλέτη που αρνείται ή δεν μπορεί να αντιμετωπίσει το εν λόγω χρέος, ο παράγοντας μπορεί να απαιτήσει το χρέος απευθείας από την εταιρεία μεταβιβαστή ο οφειλέτης του ίδιου. Υπό αυτήν την έννοια, όσον αφορά την κάλυψη κινδύνων, η προσφυγή στο factoring συνεπάγεται μεγαλύτερη ευθύνη για τον μεταβιβαστή της επιχείρησης.
Εργασία με ή χωρίς προσφυγή;
Όπως μπορεί να φανεί, το factoring χωρίς προσφυγή είναι μια πράξη που, λόγω των χαρακτηριστικών της, έχει περισσότερα σχετικά πλεονεκτήματα από το factoring με την προσφυγή, για παράδειγμα.
Όσον αφορά τον κίνδυνο, το factoring χωρίς προσφυγή προσφέρει μια σειρά πλεονεκτημάτων που δεν θα είχε ο μεταβιβάζοντας εάν δεν ειπώθηκε ο τρόπος πρακτόρευσης.
Μεταξύ αυτών των πλεονεκτημάτων, πρέπει να σημειωθούν τα ακόλουθα:
- Η οικονομική οντότητα αναλαμβάνει όλους τους κινδύνους αθέτησης.
- Ο εκχωρητής δεν αναλαμβάνει την ευθύνη των οφειλετών.
- Η ρευστότητα είναι άμεση.
- Επιτρέπει την ανάθεση διοικητικών καθηκόντων, όπως είσπραξη χρεών.
- Είναι ένα εργαλείο για διεθνή χρήση.
- Επιτρέπει τη διατήρηση αυστηρότερης λογιστικής.
- Διευκολύνει τη διαχείριση των ταμείων.
- Έχει φορολογικά πλεονεκτήματα.
Ωστόσο, μερικά από τα παραπάνω πλεονεκτήματα θα μπορούσαν να μετατραπούν σε μειονέκτημα εάν είμαστε στο πλευρό της οντότητας που αναλαμβάνει τον κίνδυνο αθέτησης.
Πώς μπορώ να συνεισφέρω;
Πρέπει να γνωρίζουμε ότι, αν και είναι μια άγνωστη έννοια για πολλούς, το factoring εφαρμόζεται σε πολλές εταιρείες, όλων των μεγεθών και ανεξάρτητα από τη δραστηριότητά τους.
Για το λόγο αυτό, κάθε εταιρεία που δημιουργεί δικαιώματα είσπραξης, δηλαδή δημιουργεί εισπρακτέους λογαριασμούς, μπορεί να προσφέρει σε ενδιαφερόμενη τράπεζα ή να κάνει τραπεζικούς λογαριασμούς σε αντάλλαγμα για πρακτορεία.
Στη συνέχεια, ακόμη και αν δεν απαιτείται εγγύηση, οι προϋποθέσεις, με βάση την πιστωτική ποιότητα των οφειλετών, μεταξύ άλλων παραγόντων, θα αποφασίσουν εάν το εν λόγω factoring εκτελείται με προσφυγή ή, αντιθέτως, χωρίς προσφυγή.